BPCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2017

Note 6

Notes relatives au compte de résultat

6.1

INTÉRÊTS, PRODUITS ET CHARGES

Il enregistre également les coupons courus et échus des titres à revenu fixe comptabilisés dans le portefeuille d’actifs financiers disponiblesà la vente et des dérivés de couverture,étant précisé que les intérêtscourus des dérivés de couverturede flux de trésoreriesont portés en compte de résultat symétriquementaux intérêts courus de l’élément couvert.

ASSIMILÉS Ce poste enregistre les intérêts calculés selon la méthode du taux d’intérêt effectif des actifs et passifs financiers évalués au coût amorti,à savoir les prêts et empruntssur les opérationsinterbancaires et sur les opérationsclientèle, le portefeuilled’actifs détenus jusqu’à l’échéance, les dettes représentées par un titre et les dettes subordonnées.

Exercice 2017

Exercice 2016

Produits

Charges (1 644) (1 028)

Net

Produits

Charges (1 033) (1 114)

Net

en millions d’euros

Prêts etcréancesavec la clientèle

6 103 1 432

4 459

5 995 1 449

4 962

Prêts etcréancesavec lesétablissementsde crédit

404

335

Opérations de location-financement

339

///

339

359

///

359

Dettes représentéespar untitre etdettessubordonnées

///

(4 303) (3 497)

(4 303)

///

(4 674)

(4 674)

Instruments dérivésde couverture Actifs financiersdisponibles àla vente Actifs financiersdétenus jusqu’àl’échéance

4 208 1 102

711

4 373 1 163

(3 598)

775

/// /// ///

1 102

/// /// ///

1 163

122

122

139

139

Actifs financiersdépréciés

7

7

8 5

8

Autresproduitset charges d’intérêts

12

(31)

(19)

(76)

(71)

TOTALDESPRODUITS ET CHARGESD’INTÉRÊTS 13 325 (10 503)

2 822

13 491 (10 495)

2 996

PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS 6.2 Les commissions sont enregistrées en fonction du type de service rendu et du mode de comptabilisation des instruments financiers auxquels le service rendu est rattaché. Ce poste comprend notamment les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, droits de garde sur titres en dépôts, etc.), des services ponctuels (commissions

sur mouvementsde fonds, pénalitéssur incidentsde paiements, etc.), l’exécution d’un acte important ainsi que les commissionsafférentes aux activités de fiducie et assimilées, qui conduisent le groupe à détenir ouà placer desactifs au nom de la clientèle. En revanche, les commissionsassimiléesà des complémentsd’intérêt et faisant partie intégrante du taux effectif du contrat figurent dans la marged’intérêt.

Exercice 2017

Exercice 2016

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

en millions d’euros

Opérationsinterbancaires etde trésorerie Opérationsavec laclientèle Prestation de services financiers Vente de produits d’assurance vie

5

(65)

(60) 942

3

(37)

(34)

944 484 178 395 253

(2)

857 398 187 392

(20)

837

(777)

(293)

(696)

(298)

///

178 332

///

187

Moyens de paiement Opérationssur titres Activitésde fiducie

(63)

(60)

332

(179)

74

212

(150)

62

3 507

0

3 507

3 121

3 121

Opérationssur instruments financiers et de horsbilan

201 296

(155)

46

168

(159)

9

Autrescommissions

(1 049) (2 290)

(753)

283

(927)

(644)

TOTALDESCOMMISSIONS

6 263

3 973

5 621

(2 049)

3 572

418

Document de référence 2017