BPCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2017

Écarts d’acquisition détaillés :

Valeur nette comptable

31/12/2017

31/12/2016  (1)

en milliers d’euros

Banques Régionales  (2) BanqueBCP France

633

650

42 

42 

Autres

8

7 

Banquede proximité

683

699

BPCE International

27 82

42 

Fidor AG

80 53 13 15

BanquePalatine Crédit Foncier

13

Autres  (3)

3

Autres réseaux

125 132

203

Services Financiers Spécialisés  (3)

33 39

Assurances  (1)

39

Participations financières (Coface) Banquede proximitéet Assurances Gestion d’actifs et de fortune  (1)

281

282

1 260 2 967

1 256 3 054

Banquede GrandeClientèle

77

87

TOTALDES ÉCARTSD’ACQUISITION 4 397 En lien avec le nouveauplan stratégique« NewDimension »et en cohérenceavec la créationdu nouveaupôle « Assurances »,l’UGT« épargne »a été scindéeen deuxUGT distinctes :l’UGT (1) « Gestiond’Actifset de fortune »et l’UGT« Assurances ».Les écartsd’acquisitionprésentéssur l’UGTépargnepour3 093 millionsd’eurosau 31 décembre2016ont été réaffectésà ces deux nouvellesUGT en fonctiondes entitésauxquels,ils sont rattachés,chaqueentitén’étantaffectéequ’àune seuleUGT. BanquesRégionales :Banquede Savoie,BanqueDupuy,de Parseval,BanqueMarze,un écartd’acquisitionportépar la BanquePopulaireAquitaineCentreAtlantique(transfertde l’écart (2) d’acquisitionde CCSO– Pelletiervers BanquePopulaireAquitaineCentreAtlantiquesuiteà leur fusion)et un écartd’acquisitionportépar la BanquePopulaireMéditerranée(transfertde l’écart d’acquisitionde BanqueChaixvers BanquePopulaireMéditerranéesuiteà leur fusion). L’écartd’acquisitionde 12 millionsd’eurosau titre de S-moneyest reclasséen ServicesFinanciersSpécialiséssuiteau transfertde cetteentitéréaliséen 2017vers le groupeNatixis. (3) 4 304

5

Tests de dépréciation L’ensemble des écarts d’acquisition a fait l’objet de tests de dépréciation,fondés sur l’appréciationde la valeur d’utilité des unités génératrices de trésorerie (UGT) auxquelles elles sont rattachées.

Hypothèses clés utilisées pour déterminer la valeur recouvrable La déterminationde la valeur d’utilité repose sur l’actualisationdes flux futurs de l’UGT tels qu’ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins duprocessusbudgétairedu groupe. Les hypothèses suivantesont été utilisées:

Taux de croissance à long terme

Taux d’actualisation

Banque de proximitéet Assurances Assurances

11,5 % 12,2 %

2,5 % 2,5 % 2,0 % 2,0 % 2,5 % 2,5 % 2,5 %

ServicesFinanciers Spécialisés

BanquePalatine

8,5 % 7,5 %

Banques Régionales BPCE International

8,9 %- 18,9 %

1,9 % -5,3 %

Gestion d’actifs et de fortune Participations financières (Coface)

9,7 %

10,8 % 11,4 %

Banquede GrandeClientèle

Les taux d’actualisationont été déterminés en prenant en compte : pour les UGT Gestion d’actifs et de fortune, Assurance, Services ● Financiers Spécialisés et Banque de Grande Clientèle, le taux sans risque de la zone Euro-Bund moyenné sur une profondeur de 10 ans, auquel s’ajoute une prime de risque calculée sur la base d’un échantillonde sociétésreprésentatives de l’UGT ; pour l’UGT Coface, les références de taux utilisées ont été ● déterminées selon une méthode similaire aux autres UGT, en

s’appuyant sur des échantillons de sociétés comparables pour les activités d’assurances,de services et d’affacturage ; pour l’UGT Banque Palatine et l’UGT Banques Régionales, sur la ● base d’un taux sans risque (OAT 10 ans) sur une profondeur de 6 ans, auquel s’ajoute une prime de risque calculéesur la base d’un échantillon de banques européennes cotées exerçant une activité bancaire similaire et en tenant compte des spécificités de ces établissements;

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