BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021

de flux de trésorerie

31/12/2021

31/12/2020

Solde des couvertures échues restant à étaler (2)

Solde des couvertures échues restant à étaler (2)

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie efficace des couvertures non échues (1)

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie efficace des couvertures non échues (1)

Dont partie inefficace

Dont partie inefficace

en millions d’euros

Couverture de risque de taux Couverture de risque de change TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE

(70)

(72)

1 6

0 0

(263) (688)

(256) (703)

(6) 15

0 0

(453)

(459)

(524)

(531)

7

0

(951)

(960)

9

0

Reconnus en autres éléments comptabilisés en capitaux propres ou en résultat pour la partie recyclée en symétrie à l’élément couvert. (1) Déqualification, fin de la relation de couverture. (2)

L’inefficacité de la couverture est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » en note 4.3. La réserve « Couverture de flux de trésorerie » correspond à la partie efficace des couvertures non échues et le solde des couvertures échues restant à étaler, avant impôt, y compris la part des participations ne donnant pas le contrôle.

Le recyclage en résultat de la réserve « Couverture de flux de trésorerie » est inclus soit dans la marge nette d’intérêt soit dans le résultat de décomptabilisation de l’élément couvert par symétrie avec le poste impacté par l’élément couvert.

Couverture de flux de trésorerie – Analyse des autres éléments comptabilisés en capitaux propres

Reclassement en résultat de part efficace

Élément couvert partiellement ou totalement éteint

Variation de la part efficace

01/01/2021

31/12/2021

en millions d’euros

Montant des capitaux propres pour les opérations de couverture de flux de trésorerie

(383) (383)

231 231

8 8

7 7

(138) (138)

TOTAL

Reclassement en résultat de part efficace

Élément couvert partiellement ou totallement éteint

Variation de la part efficace

01/01/2020

31/12/2020

en millions d’euros

Montant des capitaux propres pour les opérations de couverture de flux de trésorerie

(352) (352)

(42) (42)

4 4

7 7

(383) (383)

TOTAL

438

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