BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021
RAPPORT FINANCIER
COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021
31/12/2021
31/12/2020 (2)
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Total
Total
en millions d’euros
Ventes à découvert
24 631 43 661
/// ///
24 631 43 661
20 595 41 405
/// ///
20 595 41 405
Dérivés de transaction (1)
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle
151
151
173 120
173 120
36
36
Dettes représentées par un titre non subordonnées
7
23 376
23 383
295
23 856
24 151
Dettes subordonnées Opérations de pension (1) Dépôts de garantie reçus
///
100
100
///
99 /// ///
99
87 650 12 636
/// ///
87 650 12 636
95 262 14 252
95 262 14 252
Autres
///
5 637
5 637
///
3 525
3 525
TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
168 584
29 299
197 883
171 810
27 772
199 582
Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf. note 5.18.2). (1) Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)
Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Au niveau du groupe, les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont en grande partie localisés au sein du pôle Global Financial Services. Ils sont principalement constitués d’émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement. Les passifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent également, hors Global Financial Services, quelques émissions ou dépôts structurés comportant des dérivés incorporés (ex. : BMTN structurés ou PEP actions).
Ces passifs sont valorisés en juste valeur à la date d’arrêté avec enregistrement de la variation de valeur, coupon inclus, dans le poste du compte de résultat « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » à l’exception des variations de juste valeur attribuables au risque de crédit propre associé aux passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, comptabilisées dans le poste « Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat » en application de la norme IFRS 9. Le montant des réévaluations imputables au risque de crédit propre s’élève à + 167 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre + 159 millions d’euros au 31 décembre 2020. Ces réévaluations concernent principalement les dettes représentées par un titre.
5
31/12/2021
31/12/2020
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Non- concordance comptable
Non- concordance comptable
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
en millions d’euros
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre, non subordonnées
3
147
150
27
146
173
36
36
120
120
18 661
4 715
23 376
19 030
4 826
23 856
Dettes subordonnées
100
100
99
99
Autres TOTAL
5 637
5 637
3 525
3 525
24 301
4 998
29 299
22 581
5 191
27 772
431
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