BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2021

9.1.1.6 Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

Hiérarchie de la juste valeur des actifs financiers évalués en juste valeur

31/12/2021

31/12/2020

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

en millions d’euros

ACTIFS Titres détenus à des fins de transaction (actions et OPCVM) Actifs financiers détenus à des fins de transaction

4 348

4 348

5 669

5 669

4 348

4 348

5 669

5 669

de change

2

2

2

2

4

Dérivé actions

13

13

13

13

Instruments dérivés hors couverture (juste valeur positive)

15

15

15

2

17

à la juste valeur sur option par résultat

5 066

1 518

1 273 1 264

7 856 1 618 6 238

3 762

1 210

1 518 1 518

6 490 1 710 4 780

Obligations

26

329

115

77

Actions et OPCVM

5 040

1 189 4 026

9

3 647

1 133 3 216

Placements adossés aux contrats en unité de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

18 516

14

22 556

14 787

1

18 004

23 582

5 543

1 287

30 412

18 549

4 426

1 519

24 494

Dérivé de change

29 29

29 29

Instruments dérivés de couverture

ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

27 945

5 543

1 287

34 775

24 232

4 458

1 519

30 209

Titres de participation

216

216

150

150

Autres titres disponibles à la vente

52 353 42 999

6 543 3 282 3 261 6 543

3 873 3 231

62 770 49 512 13 258 62 986

49 328 41 831

6 818 3 713 3 105 6 818

3 441 3 035

59 586 48 579 11 007 59 737

Obligations

Actions et OPCVM

9 354

642

7 497

406

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

52 353

4 089

49 328

3 591

ANALYSE DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR CLASSÉS EN NIVEAU 3 DE LA HIÉRARCHIE DE JUSTE VALEUR

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opéra- tions sorties du bilan à la clôture

vers une autre caté- gorie compt- able

Sur les opéra- tions en vie à la clôture

de et vers un autre niveau

en capitaux propres

Ventes/ Rembour- sements

Autres vari- ations 31/12/2021

Achats/ Émissions

01/01/2021

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat

1 518 1 518

(4) (4)

(1) (1)

59 58

(338) (338)

40 31

1 273 1 264

Obligations

Actions et OPCVM

1

8

9

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

1

12

14

1 519

(4)

(1)

59

(338)

52

1 287

1 519

(4)

(1)

59

(338)

52

1 287

Titres de participation

150

(18)

8

9

(18)

84 91 91

216

Autres titres disponibles à la vente

3 441 3 035

19

690 452 238

(454) (416)

87 87

3 873 3 231

Obligations

(4)

(13)

Actions et OPCVM

406

4

32

(37)

642

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

3 591

(18)

27

698

(471)

87

174

4 089

330

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