BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2021

PASSIFS FINANCIERS 5.18.2 Effets de la compensation comptable sur passifs financiers au bilan liés aux accords de compensation

31/12/2021

31/12/2020 (2)

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers

Montant brut des passifs financiers (1)

Montant brut des passifs financiers

présenté au bilan 52 955 86 417 139 372 14 033

présenté au bilan 52 538 93 233 145 771 15 550

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

57 233 117 912 175 146 16 818

4 278

57 048 108 382 165 430 20 607

4 510

Opérations de pension

31 495 35 774

15 149 19 659

Passifs financiers à la juste valeur

Opérations de pension (portefeuille de dettes) Autres instruments financiers (portefeuille de dettes)

2 785

5 057

175

175

460

460

TOTAL 161 320 Comprend le montant brut des passifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire ainsi que les passifs (1) financiers ne faisant l’objet d’aucun accord. Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2) 192 138 38 733 153 405 186 496 25 176

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les passifs financiers

31/12/2021

31/12/2020 (2)

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie (1)

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Appels de marge versés (cash collateral)

Appels de marge versés (cash collateral)

Exposition nette

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

5

52 955 100 450 153 405

34 709 98 769 133 478

12 522

5 724 1 680 7 404

52 538 108 782 161 320

34 875 107 958 142 833

15 462

2 201

Opérations de pension

1

32

792

TOTAL

12 523

15 494

2 993

Incluent la prise en compte des garanties reçues sous forme de titres. (1) Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent pas aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

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