BIC - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Impact des couverturesdes risques de change et de taux dans les comptes consolidés 23-5 au 31 décembre 2017

Les montantssuivantsont été comptabilisés àla juste valeurdes instrumentsdérivés au 31 décembre2017 (en milliers d’euros) :

Résultat financier – impact avant

Autres élémentsdu résultat global avant impôt (a)

Qualification de la couverture/ risquecouvert

Résultat d’exploitation - Note 4

Instruments dérivés et réévaluation

impôt (a) – Note 6

Actifs courants (b)

Actifsnon courants

Passifs courants

Passifs non courants

Impactde la réévaluationdesinstrumentsde couverture

Fluxde trésorerie/ Risque de change

Fluxcommerciaux

396

5 584

30 361

23 488

38

(1 915)

(104)

Investissement net/Risque de change

Dividendes

-

-

2 892

2

-

-

-

Sous-total(1)

396

5 584

33 253

23 490

38

(1 915)

(104)

À la juste valeur par le compte de résultat/Risque de change

Impactde la réévaluation des  swaps de devises adossésaux positions de trésorerie en devises

Sous-total(2)

192 588

-

-

131

-

(305)

-

TOTAL (1) + (2)

5 584

33 253

23 621

38

(2 220)

(104)

Il s’agitdumark-to-marketdes instrumentsdecouvertureenportefeuilleà findécembre 2017 retraitéde l’extournedumark-to-marketdes instrumentsdecouvertureen (a) portefeuilleau31 décembre2016. IncluantdesoptionsdétenuesparSOCIÉTÉBICnonencoreexercéesreprésentantunactifcourantde701 milliersd’euros. (b)

23-6

Portefeuille des couverturesdes risquesde change au31 décembre 2018

Pour couvrir sesflux de trésorerie futurs,le Groupe BIC disposedes positions decouverturesuivantes au 31 décembre 2018.

Devise couverte

Achat d’options

Vente d’options

Maturité

Termes

Devise

Devise

2019

USD/EUR 285000000 USD/CAD 20 000000 USD/AUD 7 000000 GBP/EUR 14 100000 AUD/EUR 8 000000 CHF/EUR 2 000000 EUR/MXN 5 500000 JPY/EUR 1 200000000 CAD/EUR 8 000000 PLN/EUR 10 000000 RON/EUR 21 800000 SEK/EUR 25 000000 USD/NZD 1 600000 USD/JPY 8 500000 NZD/EUR

USD 35 000000 67 500000 USD 13 000000 15 500000

USD USD

USD USD

- -

- -

- -

GBP 14 000000 24 000000 AUD 13 000000 17 500000

GBP AUD

CHF 3 000000

4 500000

CHF

EUR

-

-

-

JPY 300000000 400000000 CAD 12 000000 19 500000 NZD 7 000000 11 000000 PLN 35 000000 47 000000

JPY

CAD NZD PLN

-

RON

- - -

- - -

- - -

SEK

USD

2020

SEK/EUR 8 500000

USD

-

-

-

CHF/EUR

-

CHF 1 000000

1 500000

CHF

USD/EUR 5 000000

USD

-

-

-

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