BIC - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Les principaux emprunts bancaires/lignes de crédits etdettes financières sontles suivants :

Pays emprunteur

Contre-valeureuro

Devise 31 décembre2017

31 décembre2018

(enmilliersd’euros)

Turquie •

TRY

1 799 1 173

887

Corée du Sud •

KRW

1 174

Autres •

Divers

75

-

Sous-total

3 047 3 047

2 061 2 061

TOTAL

Information surles taux d’intérêt Les emprunts et lignes de crédit existants au 31 décembre 2018 ont été contractés àtaux variablesallant de 4,07 % à30%. Les expositions relatives jugées non significatives n’ont pas été couvertes.

Information surles clauses decovenant Aucun des emprunts ne contient de clause de covenant pouvant déclencher l’exigibilitéanticipée de la dette.

Réconciliation de l’engagement relative aux contrats de location-exploitation au 1 er janvier 2018

Total

Montantde l’engagementau 31 décembre2017

33 122

Engagements hors bilannonreconnusinitialement

24 071

Contrats ne rentrant pas dans lechampd’IFRS 16ou qui bénéficient de l’exemption

(58) 155 449

Différence liée aux flux n’étant pasinclus dansles engagements :

dontdifférenceliéeà la durée

dontdifférenceentrela déterminationdu loyersousIFRS 16et le loyerutilisépourle calculde l’engagement

(389)

96

Autresdifférences

Effet d’actualisation Différence dechange

(3 499)

(312)

Montantde la detteau 1 er  janvier2018

53 480

Loyers payés en 2018 relatifsaux contrats rentrant dans le champ d’IFRS 16 : Les loyers payés en 2018 relatifs à des contrats entrant dans le champ d’IFRS 16 pour un montant de 16,6 millions d'euros se décomposent comme suit : Amortissements : 16,9 millionsd'euros, Intérêts : 1,5milliond'euros.

Le taux d’empruntmarginalmoyen pondéré au 1 er  janvier 2018 est de 3,002 %, identique pour l’évaluation du droit d’utilisation et de l’obligation. Le Groupe BIC a opté pour un taux marginal d’endettement pour l'actualisationde la dette. Le taux retenu pour chaque preneur est celui qu’il aurait à payer pour emprunter, sur une durée et avec une garantiesimilaire,les fonds nécessairesà l’obtentiond’un bien de valeur similaire à l’actif loué dans un environnement économiquesimilaire. La durée retenue à la date de transitionest la durée résiduelledes contrats.

Flux futurs de trésorerie

Le montantattendu des loyers àpayer enmillionsd’euros est : 2019

15,9

2020 2021 2022 2023

 13,0

8,9 5,8 3,2 5,4

Après2023

218

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