Document d'enregistrement universel 2021

GESTION DES RISQUES

Procédures de gestion des risques et de Contrôle Interne mises en place par la Société et assurances

2.4.2.2

Diffusion d’informations pertinentes

De plus, différentes procédures existent (cf. § 2.4.2.4. – Procédures de Contrôle Interne ). Le Comité Exécutif, les continents et les services centraux comme les services Juridique, Développement Durable ou Trésorerie assurent un suivi des risques permanent et les gèrent de la façon suivante : la Trésorerie Groupe gère et contrôle quotidiennement ● l’exposition aux taux d’intérêt et aux risques de change ainsi que le risque de liquidité ; le service Juridique suit de manière régulière l’évolution des ● lois et réglementations ainsi que les litiges en cours ; les principaux risques industriels et environnementaux sont ● appréhendés par les Directions Opérationnelles ou des pays, et par la Direction du Développement Durable ; les risques stratégiques et opérationnels significatifs sont ● gérés par le Comité Exécutif. Une revue annuelle du processus de couverture d’assurance est également effectuée : cf. Présentation du Groupe § 2.4.4. – Assurances – Couverture des risques . Le suivi des risques c) Le Comité Exécutif effectue des revues régulières de l’exposition aux risques. Chaque site/service établit ses propres tableaux de bord et indicateurs clés, afin de recenser les risques, de les suivre et d’évaluer l’efficacité des mesures d’atténuation des risques. En 2019, le Groupe a engagé des consultants externes pour fournir un examen indépendant des risques critiques pour le Groupe dans le cadre d’un protocole formalisé de gestion des risques d’entreprise. Ce processus comprenait des discussions avec les principaux dirigeants et membres du Conseil d’Administration afin d’identifier, de vérifier et de hiérarchiser les principaux risques majeurs, les efforts d’atténuation actuels et potentiels et d’établir une base de référence pour les niveaux de tolérance et d’appétit au risque. Le processus a abouti à un consensus des parties pour fournir un cadre revitalisé des efforts en cours et des domaines d’intervention spécifiques pour soutenir les initiatives stratégiques du Groupe. Ces risques critiques ont été suivis en 2020, puis réévalués en 2021 sur la base du nouveau cadre des risques d’entreprise. L’information comptable et financière utilisée en interne à des fins de gestion ou pour le reporting externe est préparée en conformité avec les normes IFRS ( International Financial Reporting Standards ) telles qu’adoptées par l’Union européenne. L’information suit une approche bottom-up pour remonter les données des comptes locaux aux états financiers consolidés/de gestion. Ce reporting est mené sur un logiciel de consolidation à chaque clôture mensuelle. Les équipes financières des filiales, sous le contrôle de leur Directeur Financier et de leur Directeur Opérationnel, remontent les informations aux équipes financières des Business Units , et les transmettent ensuite au Groupe BIC. Ces informations renseignées sous forme de liasses sont auditées par les auditeurs locaux externes pour les entités significatives. Les Commissaires aux Comptes établissent des mémorandums et une synthèse des remarques significatives à l’attention du Groupe BIC. Procédures de Contrôle Interne 2.4.2.4 Procédures de Contrôle Interne relatives a) à l’élaboration de l’information comptable et financière publiée par la Société

et fiables La Société a mis en place des procédures et un dispositif efficace de diffusion de l’information qui permettent d’apporter la communication adéquate au niveau pertinent de responsabilités et de décision. Ces outils se présentent sous divers formats. Ils vont des solutions informatiques (dont l’Intranet Groupe, le logiciel de consolidation financière, le système intégré par continent, etc.) aux procédures existantes qui incluent la gestion de l’information. Ces outils d’information visent à appuyer l’ensemble du système de Contrôle Interne de la Société et à aider les processus de décision et de suivi pour atteindre les objectifs de la Direction. 2.4.2.3 La gestion des risques, parmi ses objectifs, s’occupe du traitement des risques existants, en évolution et émergents pouvant avoir un impact significatif sur la Société. Tous les risques ne peuvent être couverts. Les moyens de couverture utilisés sont soit des processus internes ou externes de réduction de l’exposition, soit des protections externes par le biais de polices d’assurance. Ce processus particulier suit une approche en trois étapes selon les activités suivantes : Procédures de gestion des risques L’identification et l’analyse des risques a) L’activité d’identification et d’analyse des risques est assurée dans le cadre de la gestion du risque d’entreprise et des processus de gestion du risque d’assurance. Le processus d’identification met en valeur les risques de sources externes comme internes. L’élément clé pour l’identification du risque est l’impact potentiel significatif sur la stratégie, les objectifs, les personnes, les actifs, l’environnement ou la réputation de la Société. En tant que coordinateur du processus, la Direction de la Gestion des Risques échange avec les contributeurs sur les informations transmises et les plans d’action en réponse aux risques identifiés. Elle consolide les informations et applique une pondération aux impacts pour créer une matrice Groupe des risques. Cette matrice, pour chaque catégorie de risques, présente l’impact pour le Groupe BIC et un résumé est partagé avec le Comité d’Audit et les Commissaires aux Comptes. Elle fait également l’objet d’une présentation au Président du Conseil d’Administration. L’analyse et l’évaluation des risques identifiés sont menées pour un usage interne. La gestion et l’atténuation des risques b) Les risques majeurs identifiés dans la cartographie des risques du Groupe BIC sont gérés par le Comité Exécutif. Ces risques ont été suivis et surveillés au cours de l’année. L’avancement et le statut des plans d’action relatifs à certains risques clés ont été également revus et discutés lors de séances du Conseil. Les autres risques continuent à faire l’objet d’un suivi rapproché. l’identification et l’analyse des risques ; ● la gestion et l’atténuation des risques ; ● le suivi des risques. ●

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