BIC - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

24-5

Impact des couvertures des risques de change et de taux dans les comptes consolidés

au 31 décembre 2019

Les montants suivants ont été comptabilisés à la juste valeur des instruments dérivés au 31 décembre 2019 (en milliers d’euros) :

Résultat financier – impact avant impôt – Note 6

Autres éléments du résultat global avant impôt (a)

Qualification de la couverture/ risque couvert

Résultat d’exploitation – Note 4

Instruments dérivés et réévaluation

Actifs courants (b)

Actifs non courants

Passifs courants

Passifs non courants

Impact de la réévaluation des instruments de couverture

Flux de trésorerie/ Risque de change

Flux commerciaux

-

822

(1 808)

2 560

220 (6 009)

(7)

Investissement net/Risque de change

Dividendes

-

-

2 681

-

-

(1 250)

(37)

Sous-total (1)

-

822

872

2 560

220 (7 259)

(44)

À la juste valeur par le compte de résultat/ Risque de change

Impact de la réévaluation des swaps de devises adossés aux positions de trésorerie en devises

Sous-total (2)

(147)

-

-

138

-

(211)

-

TOTAL (1) + (2) (44) Il s’agit du mark-to-market des instruments de couverture en portefeuille à fin décembre 2019 retraité de l’extourne du mark-to-market des instruments de couverture en portefeuille au (a) 31 décembre 2018. Incluant des options détenues par SOCIÉTÉ BIC non encore exercées représentant un actif courant de 926 milliers d’euros. (b) (147) 822 872 2 698 220 (7 470)

24-6

Portefeuille des couvertures des risques de change au 31 décembre 2020

Pour couvrir ses flux de trésorerie futurs, le Groupe BIC dispose des positions de couverture suivantes au 31 décembre 2020 :

Achat d’options

Vente d’options

Maturité

Devise couverte

Termes

Devise

Devise

2021

USD/EUR

310 083 000

USD

5 000 000

7 500 000

USD

USD/CAD

18 000 000

USD

8 000 000

8 500 000

USD

USD/AUD

6 000 000

USD

2 000 000

2 500 000

USD

GBP/EUR

14 000 000

GBP

8 000 000

9 000 000

GBP

AUD/EUR

22 000 000

AUD

6 000 000

6 500 000

AUD

CHF/EUR

2 000 000

CHF

4 000 000

5 000 000

CHF

EUR/MXN

5 000 000

EUR

-

-

-

JPY/EUR

900 000 000

JPY

300 000 000

350 000 000

JPY

CAD/EUR

8 000 000

CAD

7 000 000

10 500 000

CAD

NZD/EUR

4 000 000

NZD

4 000 000

4 500 000

NZD

PLN/EUR

4 000 000

PLN

27 000 000

27 000 000

PLN

RON/EUR

20 000 000

RON

-

-

-

SEK/EUR

26 500 000

SEK

-

-

-

USD/NZD

1 000 000

USD

-

-

-

2022

USD/CAD

2 000 000

USD

-

-

-

261

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