BIC - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

L’évolution sur l’année de la situation du Groupe en matière d’impôts différés se présente comme suit :

31 décembre 2020

Notes

(en milliers d’euros)

Au 1 er janvier 2020

78 966

Produit/(Charge) d’imposition différée de la période

TFT

(2 697)

Acquisition Djeep

(4 454)

Acquisition Rocketbook

(5 962)

Comptabilisation en situation nette et autres éléments du résultat global

(2 765)

Écarts de conversion

(9 701)

Au 31 décembre 2020

53 388

Notes

31 décembre 2019

(en milliers d’euros)

Au 1 er janvier 2019

67 453

Produit/(Charge) d’imposition différée de la période (a)

TFT

5 987

Comptabilisation en situation nette et autres éléments du résultat global

3 342

Écarts de conversion

2 185

Au 31 décembre 2019

78 966

s les montants comptabilisés relatifs aux risques fiscaux suite à la mise en place d’IFRIC 23 au 1er janvier 2019 (a)Inclu

Origine des impôts différés

31 décembre 2020

31 décembre 2019

(en milliers d’euros)

Engagement de retraites et autres avantages sociaux

37 534

29 351

Élimination des profits intra-Groupe

23 807

22 489

Reports déficitaires

164

126

Autres différences temporaires

49 933

38 325

Risques fiscaux sous IFRIC 23

(32 472)

(36 903)

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

78 966

53 388

NOTE 14

VARIATION DES BESOINS D’EXPLOITATION

Principes comptables Les stocks sont inscrits au plus faible du coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût comprend les coûts directs de matières ● premières et, le cas échéant, les coûts directs de main-d’œuvre ainsi que les frais généraux directement attribuables, encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent. En général, le coût est calculé en utilisant la méthode du coût moyen pondéré. La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal des activités, diminué des coûts estimés pour l’achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente (frais de marketing, commerciaux et de distribution). La dépréciation des actifs financiers (en particulier les créances commerciales) est basée sur les pertes de crédit attendues (et non ● plus sur les pertes avérées), à compter de la comptabilisation initiale. Pour déterminer les pertes de crédit attendues, le Groupe a utilisé la méthode simplifiée et utilise une matrice de dépréciation basée ● sur les taux de défaut historiques observés sur la durée de vie résiduelle des créances clients et ajustée sur la base des estimations futures. Les dettes fournisseurs sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à la juste valeur. ●

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