BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

24-5

Impact des couvertures des risques de change et de taux dans les comptes consolidés

au 31 décembre 2018

Les montants suivants ont été comptabilisés à la juste valeur des instruments dérivés au 31 décembre 2019 (en milliers d’euros) :

Résultat financier – impact avant impôt – Note 6

Autres éléments du résultat global avant impôt  (a)

Qualification de la couverture/ risque couvert

Résultat d’exploitation – Note 4

Instruments dérivés et réévaluation

Actifs courants  (b)

Actifs non courants

Passifs courants

Passifs non courants

Impact de la réévaluation des instruments de couverture Flux commerciaux Flux de trésorerie/Risque de change  -

(4 608)

(19 411)

5 058

44

(7 346)

(37)

Dividendes

Investissement net/Risque de change

 -

-

(3 932)

-

-

(3 930)

-

Sous-total (1)

(4 608)

(23 344)

5 058

44 (11 276)

(37)

Impact de la réévaluation des swaps de devises adossés aux positions de trésorerie en devises

À la juste valeur par le compte de résultat/Risque de change

249

-

-

231

-

(157)

-

Sous-total (2)

249 

- 

- 

231 

-

(157) 

- 

TOTAL (1) + (2) (37) Il s’agit du mark-to-market des instruments de couverture en portefeuille à fin décembre 2018 retraité de l’extourne du mark-to-market des instruments de couverture en portefeuille au (a) 31 décembre 2017. Incluant des options détenues par SOCIÉTÉ BIC non encore exercées représentant un actif courant de 928 milliers d’euros. (b) 249 (4 608) (23 344) 5 289 44 (11 433)

24-6

Portefeuille des couvertures des risques de change au 31 décembre 2019

Pour couvrir ses flux de trésorerie futurs, le Groupe BIC dispose des positions de couverture suivantes au 31 décembre 2019 :

Achat d’options

Vente d’options

Maturité

Devise couverte

Termes

Devise

Devise

2020

USD/EUR 293 000 000

USD 44 500 000 72 000 000

USD

USD/CAD 12 000 000

USD 14 000 000 20 500 000

USD

USD/AUD 6 500 000

USD 2 000 000

3 000 000

-

USD/JPY

1 000 000

USD

-

-

-

GBP/EUR

9 000 000

GBP 11 000 000 17 000 000

GBP

AUD/EUR 12 000 000

AUD 13 000 000 21 000 000

AUD

CHF/EUR

2 000 000

CHF

2 000 000

3 000 000

CHF

EUR/MXN 7 000 000

EUR

-

-

-

JPY/EUR 900 000 000

JPY 600 000 000 850 000 000

JPY

CAD/EUR 11 000 000

CAD 11 000 000 15 000 000

CAD

NZD/EUR

3 000 000

NZD 4 000 000

6 000 000

NZD

PLN/EUR

-

PLN 37 000 000 54 000 000

PLN

RON/EUR 20 000 000

RON

-

-

-

SEK/EUR 30 000 000

SEK

-

-

-

-

-

2021

GBP/EUR

3 000 000

GBP

-

-

-

CHF/EUR

1 000 000

CHF

-

-

-

USD/EUR 20 000 000

USD

-

-

-

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