BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Autres pays 4,4 %

Autres pays 4,5 %

19,6 % Europe

22,7 % Europe

8,4 %

3,4 %

Royaume-Uni

Royaume-Uni

69,5 %

67,6 %

Amérique du Nord

Amérique du Nord

2019

2018

Pour les plans situés en Amérique du Nord et en Europe (essentiellement au Royaume-Uni), le niveau des actifs de couverture au 31 décembre 2019 est conforme aux engagements minimaux de couverture, légalement ou contractuellement définis.

NOTE 19

AUTRES PASSIFS COURANTS

31 décembre 2019

31 décembre 2018

(en milliers d’euros)

Dettes sociales

90 557

92 758 

Autres dettes fiscales

10 741

12 019 

Charges à payer - promotion de produits

68 825

80 497

Provision pour restructuration

3 423

26 368

Autres dettes courantes

85 562

54 616 

AUTRES PASSIFS COURANTS

259 107

266 259 

NOTE 20

COMMENTAIRES SUR LE TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

Les renvois de (a) à (l) se réfèrent au Tableau de Flux de Trésorerie Consolidé en page 190. Au 31 décembre 2019, la trésorerie et les équivalents de trésorerie s’élèvent à 198,6 millions d’euros et les découverts bancaires à 51,7 millions d’euros. Flux nets de trésorerie liés à l’activité d’exploitation Les flux nets de trésorerie liés à l’activité d’exploitation sur l’exercice 2019 s’élèvent à 318,2 millions d’euros et incluent 20,0 millions d’euros décaissés au titre des coûts de restructuration (5,9 millions d’euros sur 2018), dont 17,0 millions d'euros relatifs aux coûts 2019. Sur l’exercice 2019, une dépréciation complète du goodwill de Cello pour un montant de 23,5 millions d’euros a été comptabilisée (cf. note 10) (a) et constitue un événement sans effet sur la trésorerie.

Sur l'exercice 2018, une dépréciation partielle du goodwill de Cello pour un montant de 68,7 millions d'euros et une dépréciation totale du goodwill de PIMACO avaient été comptabilisées. Le Groupe enregistre en résultat financier des (gains)/pertes de change n’entraînant pas de flux de trésorerie et qui sont retraités dans le tableau de flux de trésorerie consolidé  (b) . Fin 2018, BIC Sport avait été cédé à Tahe Outdoors, entraînant une perte nette de 4,4 millions d’euros  (c) . Il n’y a pas eu d’autre cession d’immobilisations individuellement significative au cours des exercices 2018 et 2019  (c) . L’augmentation du besoin en fonds de roulement (cf. note 14 pour la définition) s’élève à 21,1 millions versus 73,0 millions d'euros en 2018. L’évolution en 2019 est principalement due à une augmentation des créances clients  (d) . Les versements au titre des avantages du personnel ont été principalement réalisés aux États-Unis (e) .

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