BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

L’évolution sur l’année de la situation du Groupe en matière d’impôts différés se présente comme suit :

31 décembre 2019

Notes

(en milliers d’euros)

Au 1 er  janvier 2019 retraité

67 453

Produit/(Charge) d’imposition différée de la période*

TFT

5 987 

Comptabilisation en situation nette et autres éléments du résultat global

3 342 

Écarts de conversion

2 185 

Au 31 décembre 2019

78 966

Inclus les montants comptabilisés relatifs aux risques fiscaux suite à la mise en place d’IFRIC 23 au 1 er  janvier 2019. *

31 décembre 2018

Notes

(en milliers d’euros)

Au 1 er  janvier 2018

92 461

Hyperinflation en Argentine

(484)

Produit/(Charge) d’imposition différée de la période (a)

TFT

(604)

Cession de BIC Sport

(223)

Comptabilisation en situation nette et autres éléments du résultat global

8 186

Écarts de conversion

897

Au 31 décembre 2018

100 233

Hors montants comptabilisés en provision pour risque et charge. (a) Impact 1 re application IFRIC 23 « Incertitude relative aux traitements fiscaux » (cf. n otes 1 et 17 )

(32 780)

Au 1 er  janvier 2019

67 453

Origine des impôts différés

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Au 1 er  janvier 2019

(en milliers d’euros)

Engagement de retraites et autres avantages sociaux

36 544

36 544

37 534 

Élimination des profits intra-Groupe

32 266

32 266

23 807 

Reports déficitaires

5 687

5 687

164 

Marque Cello

(15 210)

(15 210)

- 

Autres différences temporaires

40 946

40 946

49 933 

Risques fiscaux sous IFRIC 23

-

(32 780)

(32,472) 

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

100 233

67 453

78 966 

NOTE 14

VARIATION DES BESOINS D’EXPLOITATION

Principes comptables Les stocks sont inscrits au plus faible du coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût comprend les coûts directs de matières ● premières et, le cas échéant, les coûts directs de main-d’œuvre ainsi que les frais généraux directement attribuables, encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent. En général, le coût est calculé en utilisant la méthode du coût moyen pondéré. La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal des activités, diminué des coûts estimés pour l’achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente (frais de marketing, commerciaux et de distribution). La dépréciation des actifs financiers (en particulier les créances commerciales) est basée sur les pertes de crédit attendues (et non ● plus sur les pertes avérées), à compter de la comptabilisation initiale. Pour déterminer les pertes de crédit attendues, le Groupe a utilisé la méthode simplifiée et utilise une matrice de dépréciation basée ● sur les taux de défaut historiques observés sur la durée de vie résiduelle des créances clients et ajustée sur la base des estimations futures. Les dettes fournisseurs sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à la juste valeur. ●

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