BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Réconciliation entre la charge d’impôt théorique et la charge d’impôt effective :

31 décembre 2019

31 décembre 2018

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôts

261 587

251 445 

Taux d’imposition

34,43 %

34,43 % 

Charge d’impôt théorique

90 064

86 572 

Incidences des : différences de taux d’imposition •

(22 199)

(16 942) 

résultats taxés à taux réduit •

(4 765)

 (10)

exceptions à la comptabilisation initiale •

35 743

10 490 

éliminations des provisions intra-Groupe •

(1 058)

(3 588) 

actifs d’impôt non constatés sur déficits •

1 456

6 135 

actifs/passifs d’impôt non constatés sur exercices antérieurs •

537

5 698 

actifs d’impôt constatés sur pertes sur exercices antérieurs •

448

327 

crédits d’impôt •

(13 294)

(13 914) 

différences de change •

1 305

582 

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

88 237

75 350

TAUX D’IMPÔT EFFECTIF

33,73 %

29,97 % 

Par ailleurs, au 31 décembre 2019, le Groupe BIC dispose de 40,0 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus au titre de déficits fiscaux non utilisés, contre 27,3 millions d’euros sur l’exercice 2018.

Nature des impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global 7-2

Principes comptables Cf. n ote 13

Les impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global résultent des éléments suivants :

31 décembre 2019

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Réévaluation du passif (de l’actif) au titre des régimes à prestations définies (1)

(8 092) 

 1 809

Autres éléments du résultat global (2)

6 637 

1 805 

Instruments de couverture de flux de trésorerie

 872

(434) 

Différences de change

5 761 

2 239 

Autres éléments

5 

(1) 

TOTAL (1) + (2)

(1 455) 

3 614 

31 décembre 2018

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi (1)

5 823

(1 384)

Autres éléments du résultat global (2)

(56 592)

9 575

Instruments de couverture de flux de trésorerie

(23 344) (33 244)

8 177 1 638

Différence de change

Autres éléments

(3)

(245)

TOTAL (1) + (2)

(50 769)

8 191

202

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