BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

5. TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

Notes

31 décembre 2018

31 décembre 2019

(en milliers d’euros)

Activité d’exploitation Résultat net part du Groupe

CR

173 350

176 095 

Produits et charges n’ayant pas entraîné de flux de trésorerie : Hyperinflation en Argentine

5 360

3 368 

Amortissements des immobilisations incorporelles, corporelles et immeubles de placement

2, 9-2, 11

108 958

117 596 21 122 23 493 

Perte de valeur

9-2, 11 10,20  (a)

1 659

Dépréciation de goodwill

74 176 17 744

Provisions au titre des avantages du personnel

18 17

4 839  1 604

Autres provisions à l’exception des dépréciations sur actifs courants

1 603

20 (b)

(Gains)/Pertes de change latents Couverture et instruments dérivés Charge liée aux primes d’options

(6 669)

(4 166) 

4 332

(667) 

746

899 

Reconnaissance des paiements fondés sur des actions

23, CP

8 404

(3 913)  (5 987) 

Variation des impôts différés

13

604

5,20  (c)

(Plus-values)/Moins-values de cession d’actifs

4 291

190 

Marge brute d’autofinancement

394 557 (72 975) (19 423) (1 954)

334 475  (21 104)  (13 284) 

14, 20 (d)

(Augmentation)/Diminution du besoin en fonds de roulement d’exploitation

18-2, 20 (e)

Versement au titre des avantages du personnel

Charges/(Produits) financiers

(937) 

Intérêts (payés)/perçus

2 067

931 

Charges d’impôt sur les bénéfices Impôts payés sur les sociétés

83 989 (82 356)

81 336  (63 241) 

FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS À L’ACTIVITÉ D’EXPLOITATION

303 905

318 176 

Activités d’investissement Cessions d’immobilisations

20 (c)

1 415

1 263 

9-1, 20 (g) 11,20  (g)

Acquisitions d’immobilisations corporelles Acquisitions d’immobilisations incorporelles

(119 506)

(99 549)  (5 351) 

(5 857)

(Augmentation)/Diminution des autres investissements

296

57 

20 (h) 20 (h) 20 (i) 20 (i) 20 (i)

Achats d’autres actifs financiers courants Ventes d’autres actifs financiers courants

-

(7 769) 16 777

8 235 9 162 2 656

Cessions de BIC Graphic Amérique du Nord et des activités de sourcing en Asie

-  - 

Cession de BIC Sport

Achat de Haco Industries Kenya et Lucky Stationary Nigeria

(6 327)

(16 227) 

FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT

(109 926)

(110 800) 

Activités de financement Dividendes payés Emprunts/(Remboursements)

CP, 21, 20 (j)

(157 762) (1 115) (16 757)

 (155 228)

16, 20 (k)

2 855 

Paiements liés aux contrats de locations

16 

(17 554) 

Achat d’instruments financiers Acquisitions d’actions propres

(973)

(899) 

20 (l) 20 (l)

(54 179)

(39 170) 

Contrat de liquidité net des exercices de stock-options

4 269

(771) 

FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

(226 517) (32 538) 186 969 (4 636)

(210 766)  (3 390)  149 795 

Variation de la trésorerie nette

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture nets des découverts bancaires

Bilan, 16, 22

Différence de change

440 

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE À LA CLÔTURE NETS DES DÉCOUVERTS BANCAIRES

BILAN, 16, 22

149 795

146 845 

CR : cf. Compte de résultat consolidé. CP : cf. Tableau de variation des capitaux propres consolidés. Bilan : cf. Bilan consolidé. Renvois de (a) à (l) expliqués en note 20

190

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