Assystem - Document de référence 2018

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ANALYSE DE L’ACTIVITÉ ET ÉTATS FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

NOTE 11

11.1 Classification comptable des actifs et passifs financiers

ACTIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des actifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2018

2017

Désignés comme étant à la juste valeur par le résultat

Obligatoirement évalués par le résultat

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Coût amorti

En millions d’euros

Immeubles de placement

1,4

-

1,4

- -

1,4

Obligations convertibles Expleo Group

102,2 129,1 150,8

102,2 124,3

- - - - - -

63,6

Autres actifs financiers

4,8

128,6

Clients et comptes rattachés

- - - -

150,8

160

Autres créances * Autres actifs courants

7,3 0,5

7,3 0,5

5,7 0,5

Trésorerie et équivalents de trésorerie

32,4

32,4

28,2

Total

423,7

226,5

1,4

195,8

388,0

* Hors créances sociales et fiscales et charges constatées d’avance.

PASSIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des passifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2018

2017

Désignés comme étant à la juste valeur par le résultat

Obligatoirement évalués par le résultat

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Coût amorti

En millions d’euros

Emprunts et dettes financières courants et non courants Dettes sur acquisitions de titres courantes et non courantes

63,5

- - - - - -

-

63,5

4,6 9,1 1,8

5,7 1,3

5,7 1,3

- -

Autres passifs non courants

Fournisseurs et comptes rattachés

31,0

- - -

31,0

32,8

Dettes sur immobilisations Autres passifs courants *

0,8 6,9

0,8 6,9

0,2 6,7

Total

109,2

-

7,0

102,2

55,2

* Hors dettes sociales et fiscales et passifs de contrats.

11.2 Hiérarchie de juste valeur Le Groupe distingue trois catégories d’instruments financiers et s’appuie sur cette classification, en conformité avec les normes comptables internationales, pour exposer les caractéristiques des instruments financiers comptabilisés au bilan : ● catégorie niveau 1 : instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif ;

● catégorie niveau 2 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres de marché observables ; ● catégorie niveau 3 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres non observables (paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ne reposant pas sur des prix de transaction observables sur les marchés sur le même instrument ou sur des données de marché observables disponibles en date de clôture), ou qui ne le sont que partiellement.

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