Assystem - Document de référence 2018
5
ANALYSE DE L’ACTIVITÉ ET ÉTATS FINANCIERS
COMPTES CONSOLIDÉS
INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS
NOTE 11
11.1 Classification comptable des actifs et passifs financiers
ACTIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des actifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :
2018
2017
Désignés comme étant à la juste valeur par le résultat
Obligatoirement évalués par le résultat
Valeur au bilan
Valeur au bilan
Coût amorti
En millions d’euros
Immeubles de placement
1,4
-
1,4
- -
1,4
Obligations convertibles Expleo Group
102,2 129,1 150,8
102,2 124,3
- - - - - -
63,6
Autres actifs financiers
4,8
128,6
Clients et comptes rattachés
- - - -
150,8
160
Autres créances * Autres actifs courants
7,3 0,5
7,3 0,5
5,7 0,5
Trésorerie et équivalents de trésorerie
32,4
32,4
28,2
Total
423,7
226,5
1,4
195,8
388,0
* Hors créances sociales et fiscales et charges constatées d’avance.
PASSIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des passifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :
2018
2017
Désignés comme étant à la juste valeur par le résultat
Obligatoirement évalués par le résultat
Valeur au bilan
Valeur au bilan
Coût amorti
En millions d’euros
Emprunts et dettes financières courants et non courants Dettes sur acquisitions de titres courantes et non courantes
63,5
- - - - - -
-
63,5
4,6 9,1 1,8
5,7 1,3
5,7 1,3
- -
Autres passifs non courants
Fournisseurs et comptes rattachés
31,0
- - -
31,0
32,8
Dettes sur immobilisations Autres passifs courants *
0,8 6,9
0,8 6,9
0,2 6,7
Total
109,2
-
7,0
102,2
55,2
* Hors dettes sociales et fiscales et passifs de contrats.
11.2 Hiérarchie de juste valeur Le Groupe distingue trois catégories d’instruments financiers et s’appuie sur cette classification, en conformité avec les normes comptables internationales, pour exposer les caractéristiques des instruments financiers comptabilisés au bilan : ● catégorie niveau 1 : instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif ;
● catégorie niveau 2 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres de marché observables ; ● catégorie niveau 3 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres non observables (paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ne reposant pas sur des prix de transaction observables sur les marchés sur le même instrument ou sur des données de marché observables disponibles en date de clôture), ou qui ne le sont que partiellement.
128
ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018
Made with FlippingBook flipbook maker