Assystem - Document de référence 2018

ANALYSE DE L’ACTIVITÉ ET ÉTATS FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS

2018 (0,1) (0,2)

2017 (0,4) (0,3) (0,1)

En millions d’euros

Effets de l’actualisation

Coût amorti des passifs financiers

Pertes et gains de change

0,7

Profit net (perte nette) découlant des actifs et passifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du résultat

0,4

6,4

Autres produits et charges financiers

(0,8)

(2,8) 2,8

Total autres produits et charges financiers

-

8.6 Gestion du risque financier La politique de gestion des risques est décrite en détail dans la note 2.2.3 – Risques financiers du présent document de référence. Le Groupe présente dans cette note des éléments chiffrés relatifs à la gestion des risques. EXPOSITION AU RISQUE DE CONVERSION EN EUROS DES ÉTATS FINANCIERS DES FILIALES ÉTRANGÈRES LIBELLÉS EN DEVISES LOCALES Le Groupe est exposé au risque de conversion en euros des états financiers des filiales étrangères libellés en devises locales, principalement sur les parités euro/livre turque, euro/saudi riyal et euro/livre sterling.

Le profit net découlant de passifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du résultat résulte à hauteur de 0,4 million d’euros de la révision des hypothèses de calcul des options de vente consenties aux actionnaires minoritaires et des engagements de paiements de dividendes aux actionnaires tiers de la société Envy (Turquie) (voir note 10 – Dettes sur acquisitions de titres (courantes ou non courantes) et autres passifs non courants).

La situation nette des filiales opérant dans les pays correspondants est présentée dans le tableau ci-dessous :

TRY

SAR

GBP 2,0

En millions de devises locales

Actif non courant

78,3 43,0

106,2 107,8 214,0

Actif courant Total Actif

13,0 15,0

121,3

5

Passif non courant

0,8

26,9

3,1 3,3 6,4 8,6 9,6

Passif courant Total Passif

17,3 18,1

101,5 128,4

Situation nette de clôture en devise locale Situation nette de clôture convertie en euro

103,2

85,6 19,9

17,0

Ces devises ont évolué comme suit en 2018 :

2018 0,17 0,23 1,12

2017 0,22 0,22 1,13

Var en %

Pour 1 TRY = x EUR Pour 1 SAR = x EUR Pour 1 GBP = x EUR

(25) %

5 %

(1) %

d’euros à échéance septembre 2022. Les deux crédits sont indexés sur l’Euribor de la période considérée soit un et/ou trois mois. Tant que l’indice est négatif, il est réputé égal à zéro. Le Groupe n’a pas mis en place de couverture de taux compte tenu de son faible endettement et considère le risque de variation importante de l’indice de référence peu probable.

EXPOSITION AU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT Le risque de taux auquel le Groupe est exposé provient de sa dette signée le 19 janvier 2018, composée d’un crédit revolving de 150 millions d’euros à échéance septembre 2023, utilisé au 31 décembre 2018 à hauteur de 30 millions d’euros et d'un crédit moyen terme de 30 millions

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