Assystem - Document de référence 2018

ANALYSE DE L’ACTIVITÉ ET ÉTATS FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS

Terrains, constructions et agencements

Matériel informatique

Autres 12,9

Total

En millions d’euros

Valeur brute au 1 er janvier 2017

23,6 (14,6)

56,7 (52,5)

93,2 (75,4) 17,9

Cumul des amortissements et pertes de valeur au 1 er janvier 2017

(8,3) 4,7

Valeur nette au 1 er janvier 2017

8,9 2,2 0,3 (5,2) (1,9)

4,3 3,8 0,1 (4,3) (2,4) (0,5) (0,1) 0,2 7,9 (6,8) 1,1

Acquisitions

2,1 0,1

8,1 0,5

Augmentations liées aux regroupements d’entreprises

Diminutions liées aux activités cédées

(4,2) (0,8)

(13,7)

Amortissements

(5,1) (0,5) (0,5)

Cessions et mises au rebut

-

-

Effets de change Autres variations

(0,3)

(0,1) (0,3) 4,2 (2,7) 1,5 (0,4) (0,1) (0,1) 5,1 (2,9) 2,1 1,2

0,1

-

Valeur brute au 31 décembre 2017

10,3 (6,2) 4,1 1,0 (1,3) (0,2) 11,1 (7,5) -

22,4 (15,7)

Cumul des amortissements et pertes de valeur au 31 décembre 2017

Valeur nette au 31 décembre 2017

6,7 3,5 (2,5) (0,1)

Acquisitions

1,3

Amortissements Effets de change Autres variations

(0,8)

-

0,3 9,2 (7,3) 1,9

-

Valeur brute au 31 décembre 2018

25,4 (17,7)

Cumul des amortissements et pertes de valeur au 31 décembre 2018

Valeur nette au 31 décembre 2018

3,6

7,6

6.3

Immeubles de placement

5

Les immeubles de placement sont définis selon IAS 40, comme des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers, ou pour valoriser le capital, ou les deux plutôt que pour les utiliser dans la production ou à des fins administratives. Les immeubles de placement sont valorisés à leur juste valeur avec variation de juste valeur imputée au compte de résultat de la période.

Il est, par ailleurs, précisé que l’économie du contrat de bail n’a pas significativement évolué depuis la dernière évaluation.

L’immeuble comptabilisé au 31 décembre 2018 au poste « immeubles de placement » est un bien détenu en pleine propriété situé à Equeurdreville. Il est évalué à la juste valeur. Une évaluation a été effectuée en février 2014 par un expert indépendant n’ayant aucun lien juridique avec le Groupe. La méthode d’évaluation utilisée, conforme aux normes IFRS, fait référence à des transactions sur des biens similaires récemment opérées et s’inscrivant dans un même marché, ainsi qu’à une approche par la valeur de rendement. De plus, il y a lieu de considérer les grandes tendances du marché. Au 31 décembre 2018, la valeur de l’immeuble de placement est de 1,4 million d’euros.

6.4 Titres et obligations convertibles Expleo Group Comme indiqué dans la note 2 – Faits marquants, la participation d’Assystem dans les instruments de fonds propres et quasi-fonds propres d’Expleo Group est comptabilisée dans l’état de la situation financière consolidée au poste « Titres et obligations convertibles Expleo Group ». Les obligations convertibles Expleo Group sont valorisées à la juste valeur par le résultat.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018