Assystem - Document de référence 2018

ANALYSE DE L’ACTIVITÉ ET ÉTATS FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS

Subventions et crédits d'impôt Les subventions publiques et les crédits d’impôt relatifs à des dépenses d’exploitation sont comptabilisés en les rattachant au coût lié qu’ils compensent sur les périodes correspondantes : ● soit en déduction de la charge correspondante s’ils ont pour objet de couvrir une dépense identifiée ; ● soit en déduction sur la ligne « autres charges d’exploitation » s’ils sont octroyés dans un cadre plus général.

CLIENTS

2018

2017

En millions d’euros Créances clients Factures à établir Actifs de contrats *

107,1

118,0

16,7 33,3

16,1 32,8

Valeur brute

157,1

166,9

Dépréciation

(6,3)

(6,9)

Valeur nette

150,8

160,0

* Un actif de contrat correspond au chiffre d’affaires calculé à l’avancement, sur la base d’un contrat au forfait, et non encore facturé.

Le Groupe a eu recours à un affacturage de créances commerciales répondant aux critères de déconsolidation des créances cédées selon la norme IFRS 9 – Instruments financiers pour des montants nets de 10 millions d’euros au 31 décembre 2018 et de 5,2 millions d’euros au 31 décembre 2017. En conséquence, les créances cédées ont été décomptabilisées dans la situation financière consolidée à ces deux dates.

ANALYSE DE LA VARIATION DES BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT LIÉS À L’ACTIVITÉ

Variation liée à l’activité

Ouverture

Autres

Clôture 150,8 (28,4) 122,4 (31,0)

En millions d’euros

5

Clients et comptes rattachés (1)

160,0 (17,4) 142,6 (32,8)

(10,3) (10,4) (20,7)

1,1

Passifs de contrats (2) * BFR – Clients (1 + 2)

(0,6) 0,5

Fournisseurs et comptes rattachés (3)

(0,7) 1,2 2,3 2,8 (2,0) (2,3)

2,5

Créances fournisseurs (4)

0,9 2,1

- -

2,1 4,4

Charges constatées d’avance (4) BFR – Fournisseurs (3 + 4) Dettes sociales et fiscales (5)

(29,8) (85,9)

2,5 (1,2)

(24,5) (89,1)

Autres dettes courantes (5)

(0,8) 39,5

0,2

(2,9) 28,9

Créances sociales et fiscales (6) Autres créances courantes (6)

(10,2)

(0,4) (0,5) (1,9)

4,8

0,9

5,2

BFR – Autres (5 + 6)

(42,4)

(13,6) (31,5)

(57,9)

Total 40,0 * Un passif de contrat est représentatif de montants facturés et/ou d’encaissements enregistrés au titre d’un contrat et correspondant à des obligations de performance restant à honorer. 70,4 1,1

la situation financière consolidée. Les passifs de contrats et autres dettes courantes constituent les autres passifs courants figurant au passif de la situation financière consolidée.

Les variations regroupées dans la colonne « Autres » incluent notamment les variations de périmètre et les impacts de change. Les créances fournisseurs, charges constatées d’avance et autres créances courantes constituent les autres créances figurant à l’actif de

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