Assystem - Document de référence 2016

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

Ultérieurement, l’écart d’acquisition est maintenu à son montant d’origine, diminué le cas échéant du cumul des pertes de valeur enregistrées (se reporter au paragraphe « Goodwill » ci-après). En outre, les principes suivants s’appliquent aux regroupements d’entreprises : ● tout ajustement éventuel du prix d’acquisition est comptabilisé à sa juste valeur dès la date d’acquisition, et tout ajustement ultérieur, survenant au-delà du délai d’affectation du prix d’acquisition, est comptabilisé en résultat ; ● les coûts directs liés à l’acquisition sont constatés en charge de la période ; lors de l’acquisition ultérieure de participations ne donnant pas le contrôle, le cas échéant, tout écart entre le prix effectivement payé et l’évaluation d’origine des participations ne donnant pas le contrôle est imputé sur les capitaux propres du Groupe, conformément à la norme IFRS 10.

Energy & Infrastructure (E&I) Assystem a procédé aux acquisitions des sociétés Bâtir Group et Onyx en France, lui permettant de développer ses compétences dans l’ingénierie de la construction (pour les bâtiments complexes, industriels et nucléaires) et des grands projets d’infrastructure. Assystem a aussi procédé à l’acquisition de la société Envy, lui permettant de consolider ses compétences et son portefeuille clients dans le domaine du nucléaire à l’international. Leurs contributions au chiffre d’affaires et au résultat net consolidé au 31 décembre 2016 sont respectivement de 6,7 millions d’euros et de 1,5 million d’euros. L’acquisition des sociétés Aerotec Concept et Envy ont fait l’objet d’options d’achat et de vente exerçables à moyen et long terme (voir note 10 – Dettes sur acquisition de titres et autres passifs non courants).

AU TITRE DE L’EXERCICE 2016 Le Groupe considère les acquisitions comme individuellement non significatives. Global Product Solutions (GPS) Le Groupe a procédé aux acquisitions des sociétés Aerotec Concept en France et Edison au Royaume-Uni, lui permettant respectivement d’acquérir des compétences sur le marché des modifications et adaptations d’avions et d’hélicoptères et d’élargir son portefeuille clients chez les principaux acteurs de l’industrie automobile au Royaume-Uni. Leurs contributions au chiffre d’affaires et au résultat net consolidé au 31 décembre 2016 sont respectivement de 1,8 million d’euros et de 0,3 million d’euros.

La juste valeur de l’actif net acquis se décompose comme suit :

GPS 4,2 4,1 8,3 2,6 5,3 7,9 0,4

E&I 4,6 5,2 9,8 0,3 5,8 6,1 3,7

Total

En millions d’euros

Trésorerie et équivalent de trésorerie Autres actifs courants et non courants

8,8 9,3

Total actif

18,1

6

Passifs financiers

2,9

Autres passifs courants et non courants

11,1 14,0

Total passif

Actif net

4,1

Le calcul des goodwill complets se décompose comme suit :

GPS

E&I

Total 30,5 14,1

En millions d’euros

Part du prix d’acquisition versée en trésorerie

12,6

17,9

Prix d’acquisition à paiement différé (options croisées et autres)

4,9 1,6 0,4

9,2 4,3

Passifs relatifs aux flux actualisés de dividendes

5,9 0,4

Juste valeur des actions Assystem SA remises en paiement du prix

–

Prix d’acquisition

19,5

31,4

50,9

Juste valeur de l’actif net acquis

0,4

3,7

4,1

Goodwill

19,1

27,7

46,8

91

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016