Assystem - Document de référence 2016

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ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

L’endettement net converti au cours de clôture réparti par devise se décompose comme suit :

Solde au 31 décembre 2016

Euro Livre Sterling

Dollar US Autres devises

En millions d’euros

Total endettement net

16,1

31,2

(7,4)

(3,0)

(4,7)

8.5 Produits et charges financiers

PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS NETS SUR TRÉSORERIE ET ENDETTEMENT Les produits et charges financiers nets sur trésorerie et endettement sont constitués de l’ensemble des résultats produits par des éléments constitutifs de l’endettement financier net pendant la période, y compris les résultats de couverture de taux et de change y afférents. Les variations de juste valeur des actifs et passifs financiers inclus dans les postes cités ci-dessus sont exclues du coût de l’endettement financier net, et classées dans les autres produits et charges financiers nets.

2016 (0,6) (1,4) (2,0)

2015 (1,1) (1,0) (2,1)

En millions d’euros

Emprunts obligataires – Ornane et Odirnane

Lignes moyen et long terme

Intérêts sur dettes financières Produits des placements de trésorerie

1,1 0,1

1,9 4,2 4,0

Impact de change

Produits et charges financiers sur trésorerie et endettement

(0,8)

AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS Les autres produits et charges financiers sont ceux qui ne sont pas de nature opérationnelle (produits financiers provenant de l’activité principale de l’entreprise, d’une filiale ou branche d’activité et les produits financiers connexes à une activité commerciale) et qui ne ressortent pas du coût de l’endettement financier net. Ils sont principalement constitués des dividendes des sociétés non consolidées, des dépréciations des actifs disponibles à la vente, des résultats de cession des actifs disponibles à la vente, des dépréciations et pertes sur cession d’autres actifs financiers courant et non courant, des effets de l’actualisation des provisions, des variations de juste valeur des actifs, passifs financiers et de l’Ornane, des pertes et gains de change sur actifs et passifs d’exploitation, d’autres produits et charges financiers divers.

2016 (0,1) (1,8) (2,2)

2015 (0,6) (0,7)

En millions d’euros

Effets de l’actualisation

Coût amorti des passifs financiers Charge nette liée aux rachats d’Ornane

– –

Pertes et gains de change

1,2 0,2

Profit net (perte nette) découlant de passifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du résultat

0,3

Autres produits et charges financiers

(0,1)

(0,6) (1,4) (3,0)

Variation de juste valeur du dérivé de l’Ornane Total autres produits et charges financiers

–

(2,8)

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016