ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS COMPTES ANNUELS 2017

CHARGES ET PRODUITS CONSTATÉS D’AVANCE

NOTE 9

Les charges et produits constatés d’avance relèvent exclusivement de l’exploitation.

CAPITAL

NOTE 10

Le capital de la Société s’élève à 15 668 216 euros à la clôture de l’exercice. Il est composé d’actions d’une valeur nominale d’un euro.

Composition du capital social

Catégories de titres

Nombre

1 – Actions ou parts sociales composant le capital social au début de l’exercice

22 218 216

2 – Actions ou parts sociales émises pendant l’exercice 3 – Actions ou parts sociales annulées pendant l’exercice

-

(6 550 000) 15 668 216

4 – Actions ou parts sociales composant le capital social en fin d’exercice

Tableau de variation des capitaux propres

31/12/2017

31/12/2016

En milliers d’euros

Montant au début de l’exercice Résultat de l’exercice clos le 31 décembre

304 492 387 768 (21 165)

337 835 (16 350) (16 993)

Distribution de dividendes/remboursement prime d’apport

Variation du capital • Diminution (1)

(6 550)

-

Variation des primes, réserves, report à nouveau et provisions réglementées • Augmentation

78

- -

• Diminution (1)

(231 196) 433 427

Montant en fin d’exercice (2)

304 492

6

(1) Réduction du capital et des réserves consécutives à l’OPRA citée en note 1 et annulation de 550 000 actions auto-détenues. (2) Dont 28 425 milliers d’euros de primes et réserves autres que la réserve légale, soit un montant près de 3 fois supérieur au coût d’achat des actions propres détenues.

AUTRES INFORMATIONS

NOTE 11

Instruments financiers dérivés Afin de sécuriser les marges opérationnelles relatives aux contrats significatifs libellés en devises, la Société utilise des couvertures de change sous la forme principalement d’achat et/ou vente à terme. Ainsi pour la couverture des opérations intra-groupe significatives en devises, la Société a recours à des swaps de trésorerie. Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture ont été modifiés par le règlement ANC n° 2015-05 du 2 juillet 2015. Assystem applique ce nouveau règlement depuis le 31 décembre 2016. La réévaluation au bilan de l’ensemble de ces ventes à terme représente, à la fin de l’exercice 2017, 216 milliers d’euros, classés à l’actif en instruments de trésorerie.

Les instruments potentiellement dilutifs au 31 décembre 2017 sont constitués en totalité des actions gratuites avec ou sans condition de performance non encore livrées, soit 253 190 actions. Opérations de couverture effectuées L'acquisition des titres de la filiale Envy (société turque) a été réalisée en devises. Cette opération a fait l'objet d'une couverture de type Swap. Le montant comptabilisé au bilan au titre des résultats réalisés des dérivés est de 821 milliers d'euros.

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ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017