ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017
ÉTATS FINANCIERS COMPTES ANNUELS 2017
PROVISIONS
NOTE 5
Montant du début de l’exercice
Montant à la fin de l’exercice
Augmentations
Diminutions
En milliers d’euros
Provisions pour perte de change Autres provisions pour risques (1)
3 567
4 399
3 567 6 761
4 399
14 151 17 718
14 241 18 640
21 631 26 030
Total provisions pour risques et charges
10 328
Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles
28
- -
- -
28
186
186
22 630
10 076
20 525
12 181
Provisions sur titres de participations (2)
Provisions sur prêts
- -
- -
- -
- -
Provisions sur actions propres
Sous-total provisions/actif immobilisé
22 844
10 076
20 525
12 395
Provisions pour dépréciation des créances clients
-
-
- - - -
-
838
65
903
Provisions pour dépréciation des comptes courants - Groupe et associés (3)
Provision pour dépréciation des débiteurs divers
-
-
-
Sous-total provisions/actif circulant
838
65
903
Total provisions pour dépréciation
23 682 41 400
10 141 28 781
20 525 30 853
13 298 39 328
Total général
Dont dotations et reprises
d’exploitation
946
-
- - -
financières
18 946
30 853
exceptionnelles
8 889
-
(1) Les dotations et reprises aux provisions pour risques et charges sont constituées de : • un complément de la provision pour risque fiscal de 8 889 milliers d’euros (y inclus 2 056 milliers d’euros au titre des intérêts de retard et moratoires potentiels) ; • une provision pour locaux inoccupés de 673 milliers d’euros ; • une provision pour litige social de 274 milliers d’euros ; • une provision de 4 310 milliers d’euros concernant les plans d’attribution d’actions gratuite et/ou de performance donnant lieu à refacturation aux filiales du Groupe dont les bénéficiaires sont salariés ; • une provision de 95 milliers d’euros concernant les plans d’attribution d’actions gratuites et/ou de performance ne donnant pas lieu à refacturation ; • une reprise de 6 631 milliers d’euros concernant la provision 2016 des coûts des plans d’attribution gratuite d’actions ; • une reprise de provision pour risques filiale concernant la société Assystem Shanghaï pour 130 milliers d’euros liée à la cession du pôle GPS. (2) Les principales dotations aux provisions sur les titres de participations concernent : • ASG : 2 milliers d’euros ; • MPH Global Services SAS : 8 821 milliers d’euros ;
• ASM Technologies : 548 milliers d’euros ; • Assystem Investissements : 5 milliers d’euros • ENVY : 697 milliers d’euros ; • Assystem Conseils : 3 milliers d’euros. Les reprises concernent : • Silver Atena Ltd UK : 12 985 milliers d’euros ; • Assystem Canada : 5 038 milliers d’euros ; • Assystem International : 1 416 milliers d’euros ; • Assystem Shanghaï : 1 041 milliers d’euros ; • Vista Technologie : 11 milliers d’euros ; • Assystem Technologies : 34 milliers d’euros.
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Ces reprises sont toutes liées à la cession des entités du pôle GPS. (3) Les dotations des provisions sur comptes courants concernent :
• Assystem Italia pour 52 milliers d’euros ; • Assystem Australia pour 13 milliers d’euros.
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ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017
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