ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

DETTES SUR ACQUISITION DE TITRES (COURANTES OU NON COURANTES) ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS

NOTE 10

Le Groupe peut prendre auprès d’actionnaires minoritaires de certaines de ses filiales des engagements de rachat de leurs participations, matérialisés sous forme d’options de vente qui leur sont consenties. Le prix d’exercice de ces opérations peut être fixe ou établi selon une formule de calcul prédéfinie. Le Groupe enregistre donc un passif financier au titre des options de vente consenties aux actionnaires minoritaires des entités concernées. Le passif est comptabilisé initialement pour la valeur actuelle du prix d’exercice, puis lors des arrêtés ultérieurs, sur la base de la juste valeur des actions potentiellement achetées si le prix d’exercice est fondé sur la juste valeur. La variation ultérieure de juste valeur de l’engagement est comptabilisée en résultat financier. Par ailleurs, il enregistre au passif non courant des montants actualisés relatifs aux engagements de paiements de dividendes aux actionnaires tiers. Les montants enregistrés dans les comptes consolidés au 31 décembre 2017 au titre des options de vente consenties aux actionnaires minoritaires sont de 9,1 millions d’euros en dettes sur acquisitions de titres non courantes (au 31 décembre 2016 : 18,5 millions d’euros) Les montants concernant les options de vente sont principalement rattachés aux acquisitions suivantes : ● Biotech Quality Group pour un montant total de 4,1 millions d’euros (voir note 3.2— Regroupements d’entreprises). Les montants actualisés relatifs aux engagements de paiements de dividendes aux actionnaires tiers sont enregistrés en « Autres passifs non courants » pour un montant de 1,8 million d’euros et concernent la société Envy. L’évolution des dettes comptabilisées vis-à-vis des actionnaires minoritaires de la société Envy est décrite en note 8.5— Produits et charges financiers. ● Envy pour un montant total de 5,0 millions ;

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

NOTE 11

11.1 Classification comptable des actifs et passifs financiers

6

ACTIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des actifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2017

2016

Actifs à la juste valeur par le compte de résultat

Actifs disponibles à la vente

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Coût amorti

Dérivés

Juste valeur

En millions d’euros

Immeubles de placement

1,4

-

-

1,4

-

1,4

1,4

Obligations Assystem Technologies Groupe

63,6

-

63,6

- - - - - -

- - - -

63,6

-

Autres actifs financiers

128,6 160,0

124,4

4,2

128,6 160,0

13,9

Clients et comptes rattachés

- - - -

160,0

320,1

Autres créances * Autres actifs courants

5,7 0,5

5,7 0,2

5,7 0,5

4,9 0,3

0,3

Trésorerie et équivalents de trésorerie

28,2

28,2

-

28,2

85,4

Total

388,0

124,4

261,9

1,4

0,3

388,0

426,0

* Hors créances sociales et fiscales et charges constatées d’avance.

131

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017