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ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS
8.6 Gestion du risque financier La politique de gestion des risques est décrite en détail dans le chapitre 5 – Facteurs de risques. Le Groupe présente dans cette note les éléments chiffrés relatifs à la gestion des risques.
EXPOSITION AU RISQUE DE CONVERSION EN EUROS DES ÉTATS FINANCIERS DES FILIALES ÉTRANGÈRES LIBELLÉS EN DEVISES LOCALES Le Groupe est exposé au risque de conversion en euros des états financiers des filiales étrangères libellés en devises locales et principalement sur les parités euro/livre turque et euro/saudi riyal. L’exposition au risque de conversion en euros des états financiers à la livre turque (TRY) et au saudi riyal (SAR) est la plus significative. La situation nette des filiales opérant dans ses pays est présentée dans le tableau ci-dessous :
TRY
SAR
En millions de devises locales
Actif non courant
77,8 20,3 98,1
105,4
Actif courant Total Actif
66,9
172,3
Passif non courant
-
24,9 60,4 85,3 87,0
Passif courant Total Passif
7,3 7,3
Situation nette
90,8
Ces devises ont évolué comme suit en 2017 :
2017
2016
Var en %
Pour 1 TRY = x EUR Pour 1 SAR = x EUR
0,2200 0,2224
0,2714 0,2560
(19) % (13) %
ÉCHÉANCES CONTRACTUELLES RÉSIDUELLES Les échéances contractuelles résiduelles des passifs financiers s’analysent comme suit (paiements d’intérêts inclus). Les flux futurs présentés ci- dessous, à la fois les coupons et les remboursements, ne sont pas actualisés.
Valeur comptable 2017
Flux de trésorerie contractuels
- 1 an de 1 an à 5 ans
+ 5 ans
En millions d’euros
Dettes financières diverses
4,6 9,1 1,8
4,6
1,0
2,2 7,9 1,5
1,4 8,2 1,6
Dettes sur acquisitions de titres courantes et non courantes
16,1
- -
6
Autres passifs non courants
3,1
Fournisseurs
32,8
32,8
32,8
- -
- -
6,7
6,7
6,7 7,1
Autres passifs courants (1)
12,6 75,9
5,4
0,1
Engagements de location simple (2)
Total des obligations contractuelles
55,0
47,6
17,0
11,3
(1) hors dettes sociales et fiscales et produits constatés d’avance (2) engagements figurant hors bilan
PROVISIONS ET PASSIFS ÉVENTUELS
NOTE 9
Le Groupe comptabilise des provisions dans le cas où l’entreprise a une obligation actuelle, contractuelle, juridique ou implicite, résultant d’un événement passé, et dont l’extinction devrait se traduire par une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques et lorsque cette obligation peut être estimée de façon fiable conformément à la norme IAS 37. Si l’effet est significatif, les provisions sont actualisées par l’utilisation d’un taux prenant en compte des risques spécifiques à la transaction et à la maturité de la provision. L’effet de l’actualisation est comptabilisé en résultat financier.
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