ANTIN // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS 6 Notes annexes aux Comptes consolidés

Notes annexes aux principes comptables et de consolidation

Note 1 Informations générales

Antin Infrastructure Partners S.A. (la « Société ») est une société anonyme de droit français dont le siège social est sis 374, rue Saint Honoré, 75001 Paris, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 900 682 667 RCS Paris. La Société est cotée sur Euronext, Paris.

Les Comptes consolidés incluent Antin Infrastructure Partners S.A. et ses filiales directes et indirectes, dénommées ensemble Antin (« Antin » ou le « Groupe »). L’activité principale d’Antin est la gestion de fonds d’investissement spécialisés dans les infrastructures (énergie et environnement, télécoms, transports et infrastructures sociales).

Note 2 Principes comptables 2.1 Base de préparation des états financiers Les Comptes consolidés d’Antin ont été établis conformément aux normes IFRS ( International Financial Reporting Standards ) publiées par l’IASB ( International Accounting Standards Board ), telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2021. Ces normes internationales comprennent les normes IAS ( International Accounting Standards ), IFRS ( International Financial Reporting Standards ) et leurs interprétations (SIC et IFRIC). Les Comptes consolidés sont conformes à l’article 4 du Règlement européen IAS. Antin Infrastructure Partners S.A. a été constituée en juin 2021. À la date de fixation du prix de l’action lors de l’introduction en Bourse, conformément aux conventions d’apport, les actionnaires initiaux d’Antin Infrastructure Partners S.A.S. (« AIP SAS ») et d’Antin Infrastructure Partners UK Limited (« AIP UK ») ont apporté à la Société la totalité des actions AIP SAS et AIP UK en échange d’actions nouvellement émises de la Société. Suite aux apports en nature effectués, Antin Infrastructure Partners S.A. est devenue la société mère du Groupe. Avant les apports en nature, AIP SAS et AIP UK étaient deux sous-groupes sous propriété et contrôle communs des actionnaires d’Antin. Les apports en nature sortent du champ d’application d’IFRS 3 car les entités AIP SAS et AIP UK sont sous contrôle commun. Les états financiers comparatifs présentés au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020 correspondent aux comptes combinés d’AIP SAS et d’AIP UK, y compris leurs filiales. Ces états financiers présentent les résultats cumulés pro forma du Groupe, les informations comparatives pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 constituant les Comptes consolidés du Groupe. Les Comptes consolidés d’Antin ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 23 mars 2022. Les Comptes consolidés sont soumis à l’approbation des actionnaires lors de l'assemblée générale des actionnaires qui se tiendra le 24 mai 2022.

2.2 Base d’évaluation des actifs et passifs

Les actifs et passifs sont évalués au coût historique, à l’exception de la réévaluation de certains instruments financiers qui sont évalués à la juste valeur à la date de clôture. 2.3 Opérations en devises étrangères Les opérations en devises étrangères sont converties en euros au taux de change enregistré à la date de la transaction. 2.4 Devise fonctionnelle et devise de présentation Les Comptes consol idés sont présentés en euros, devise fonctionnelle et de présentation d’Antin. La devise fonctionnelle reflète le principal environnement économique dans lequel Antin opère. Tous les montants sont présentés en milliers d’euros et arrondis au millier d’euros le plus proche, sauf indication contraire. Du fait des arrondis appliqués dans les tableaux et les calculs, il se peut que les montants totaux ne correspondent pas exactement à la somme des montants arrondis. Les actifs et passifs monétaires libellés en devises étrangères sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date de clôture. Les actifs et passifs non monétaires qui sont évalués à la juste valeur dans une devise étrangère sont convertis en euros au cours de change lorsque la juste valeur a été déterminée. Les éléments du compte de résultat libellés en devises autres que l’euro sont convertis au cours de change moyen de la période concernée.

Les principaux taux de change appliqués pour la préparation des Comptes consolidés sont les suivants :

Taux de clôture

Taux moyen

2021

2020

2021

2020

EUR/GBP EUR/USD EUR/SGD

0,8403 1,1326 1,5279

0,8990 1,2271

0,8600 1,1835 1,5897

0,8892 1,1413

n.a.

n.a.

Les écarts de change résultant de la conversion des états financiers en euros sont enregistrés en autres éléments du résultat global.

138 ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS S.A. - DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021