technicolor - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS NOTE 8 ACTIFS FINANCIERS, PASSIFS FINANCIERS ET INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS

Conformément à IFRS 13 – Évaluation de la juste valeur, trois niveaux d’évaluation à la juste valeur ont été identifiés pour les actifs et passifs financiers : niveau 1 : prix cotés sur un marché actif pour des actifs et passifs • identiques auxquels l’entité peut accéder à la date d’évaluation ; niveau 2 : modèles internes avec des paramètres observables incluant • l’utilisation de transactions récentes (si disponible), la référence à

d’autres instruments essentiellement similaires, à des analyses de Cash Flow actualisé et à des modèles d’évaluation utilisant le plus possible des données de marché et le moins possible de données internes à l’entreprise ;

niveau 3 : modèles internes avec des paramètres non observables. •

Le tableau ci-après présente la ventilation des actifs et passifs financiers, en fonction de leur catégorie comptable.

Évaluation à la juste valeur par catégorie d’actif et de passif au 31 décembre 2019

Juste valeur par compte de résultat

Jute valeur par capitaux propres

Instruments dérivés (voir note 8.5)

Estimation à la juste valeur - Niveau 2 - Niveau 1

Coût amorti

31 décembre 2019

31 décembre 2018

(en millions d’euros)

Participations non consolidées Trésorerie mise en nantissement

17 13

-

17

- - - - - - - - - - - - -

14

12

1 - - - -

9

Prêts et autres

1

1

- -

1 - -

Créances liés aux actifs de sous-location

8

8

Instruments financiers dérivés

-

- -

- Niveau 2

Autres actifs financiers non courants Total actif financier non courant Trésorerie mise en nantissement Autres actifs financiers courants Instruments financiers dérivés Autres actifs financiers courants

22 39

-

10 24

12

1 - - - - - -

11

- Niveau 1

12

- 1

- - -

-

2

1 Niveau 2

-

13 58

-

14

Trésorerie

58

- Niveau 1 - Niveau 1

134 157 291 305

Équivalents de trésorerie

7

7

Trésorerie et équivalents de trésorerie

65 78

-

-

Total actif financier courant Emprunts non courants (1)

(979) (979)

(979)

-

-

-

(977) (977)

Dettes financières

Instruments financiers dérivés Autres dettes non courantes

(1) (1)

-

-

-

(1) Niveau 2

- -

6

Dettes de loyers

(224)

(224)

-

-

-

(27)

Total passif financier non courant

(1 204)

(1 004)

Dettes financières Dettes de loyers

(8)

(8)

- - -

- - -

- -

(6)

(87)

(87)

(14)

Autres dettes financières courantes Total passif financier courant TOTAL PASSIFS FINANCIERS

(2)

-

(2) Niveau 2

(4)

(97)

(24)

(1 301) (1 028) Les dettes financières sont comptabilisées au coût amorti. La juste valeur des dettes du Groupe est de 842 millions d’euros au 31 décembre 2019 (972 millions d’euros au 31 décembre (1) 2018). Leur juste valeur est déterminée sur la base de données de marché observables des emprunts à long terme (niveau 1).

Une partie de la trésorerie en nantissement de filiales américaines a été classée en actif courant compte tenu de son échéance à court terme bien que celle-ci soit renouvelée automatiquement pour une période de 12 mois.

TECHNICOLOR DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 233