technicolor - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS NOTE 6 IMPÔT

6.2.1

ANALYSE DES VARIATIONS DES IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS ET PASSIFS NETS

Impôts différés actifs

Impôts différés passifs Total, impôts différés nets

(en millions d’euros)

Au 31 décembre 2017

275 (54) (10) 210

(193)

82

Variations impactant le résultat 2018 des activités poursuivies

(1)

(55)

Autres mouvements Au 31 décembre 2018

1

(9)

(193)

17

Variations impactant le résultat 2019 des activités poursuivies

33

(26) 192 (27)

7

Autres mouvements (1)

(191)

1

AU 31 DÉCEMBRE 2019

52

25

Principalement compensation des impôts différés actifs et passifs d’échéance identique par entité fiscale. (1)

Au 31 décembre 2019, les actifs d’impôts différés nets de 25 millions d’euros résultent principalement de la reconnaissance des pertes reportables en Australie, au Canada, en Inde, au Mexique et en Pologne. Les actifs nets d’impôts différés étaient de 17 millions d’euros au 31 décembre 2018. Cette hausse correspond principalement à la modification des projections de nos activités en Australie et au Mexique.

6.2.2

ANALYSE DES IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS PAR NATURE

2019 1 278

2018 1 365

(en millions d’euros)

Effet fiscal des reports déficitaires

Effet fiscal des différences temporelles liées aux : Immobilisations corporelles

20 10

21 13

Écarts d’acquisition

Immobilisations incorporelles

(86)

(101)

Participations financières et autres actifs non courants

3 7

(3)

Stocks et en-cours

8

Créances clients et autres actifs courants

19

18

Dettes financières

142

131

Provisions pour retraites et avantages assimilés

59

51

Provisions pour restructuration

3

6

Autres provisions

19 38

22 40

Autres dettes courantes et non courantes

Total des impôts différés sur différences temporelles

234

206 1 571

Impôts différés actifs (passifs), bruts

1 512

6

Provision pour dépréciation des impôts différés actifs IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS (PASSIFS), NETS

(1 487)

(1 554)

25

17

Les reports fiscaux déficitaires dont le Groupe bénéficie dans les pays où il exerce encore une activité s’élèvent à 3,6 milliards d’euros. Ils proviennent principalement de la France (1,8 milliard d’euros) et des États-Unis (1,6 milliard d’euros). Aux États Unis, ces pertes expirent majoritairement après 2024.

TECHNICOLOR DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 229