BIC - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

NOTE 3

TAUX DE CONVERSIONDES DEVISES ÉTRANGÈRES

Principes comptables Les états financiers individuelsde chacune des entités du Groupe sont présentésdans la devise de l’environnementéconomique ● principal dans lequel opère l’entité (sa devise fonctionnelle). Pour les besoins des états financiers consolidés, le résultat et la situation financièrede chaque entité sont exprimés dans une devise commune,l’euro, qui est la devise fonctionnellede SOCIÉTÉ BIC et la devise de présentationdes états financiers consolidés. Lors de la préparationdes états financiers de chaque entité individuelle,les transactionsen devise étrangère, c’est-à-diredans ● une devise différente de la devise fonctionnelle de l’entité, sont enregistrées au taux de change en vigueur à la date de la transaction.À chaque date de clôture, les élémentsmonétairesen devise étrangèresont convertisen utilisantle cours de clôture. Les éléments non monétaires qui sont évalués au coût historique sont convertis en utilisant le cours de change à la date de la transaction.Les éléments non monétairesqui sont évalués à la juste valeur sont convertis en utilisant les cours de change à la date à laquelle cettejuste valeura été déterminée. Les écarts de change résultant du règlement d’éléments monétaires et de la conversion d’éléments monétaires sont ● comptabilisés en produits et chargesde la période. Dans le but de couvrir son exposition au risque de variation des cours de devises étrangères, le Groupe détient des contrats à ● terme et des contratsd’options(voir les méthodescomptablesappliquéespar le Groupe pour la comptabilisationdes instruments dérivés dans la Note 23). Lors de la préparationdes états financiers consolidés,les actifs et passifs des activités à l’étranger du Groupe sont convertis en ● euros aux taux de change en vigueur à la date de clôture. Les produits et charges sont convertis aux taux de change moyens de l’exercice, à moins que les cours de change n’aient subi des fluctuations importantes,auquel cas le cours de change utilisé est celui en vigueur aux dates de transaction. Les éventuelles différences de change sont comptabiliséesen tant que composante distincte des capitaux propres au poste écarts de conversion.Ces différencesde conversionsont comptabiliséesdans le compte de résultatde l’exercicedurant lequelces activités sontcédées.

Le tableau présente leséquivalentsen devises étrangèresd’un euro(exemple :1 euro = 1,18 dollaraméricain au tauxmoyen de 2018).

Monnaiesétrangères

Moyenne2017

Moyenne2018

31 décembre2017

31 décembre2018

Euro

Euro

Euro

Euro

Dollaraméricain -USD Dollaraustralien -AUD Dollarcanadien- CAD

1,13 1,47 1,47 1,11 7,63 0,88 8,81

1,18 1,58 1,53 1,15 7,80 0,88 9,26

1,20 1,53 1,50 1,17 7,80 0,89 9,37

1,15 1,62 1,56 1,13 7,88 0,89 8,97

Francsuisse -CHF

Renminbi chinois - CNY Livre sterling -GBP Dollarde HongKong- HKD Roupie indienne -INR Yen japonais- JPY Won coréen -KRW Ringgit malaisien - MYR Dollarnéo-zélandais -NZD Couronne suédoise - SEK Rand sud-africain - ZAR Pesoargentin- ARS (a) Real brésilien- BRL Pesomexicain- MXN Hryvniaukrainienne- UAH Pesophilippin -PHP Zloty polonais- PLN

73,51

80,71

76,61

79,73

126,74

130,34

135,01

125,85

1 275,42

1 298,82

1 279,00

1 278,00

4,85 1,59

4,76 1,71

4,85 1,69

4,73 1,71

54,47

62,22

59,80

60,11

4,26 9,64

4,26

4,18 9,84

4,30

10,26 15,60 43,13 22,73 32,09 74,02 4,31

10,25 16,46 43,13 22,49 31,74 79,72 4,44

15,04 18,77

14,81 22,65

3,61

3,97

21,31 30,07 65,93

23,66 33,78 69,39

Rouble russe- RUB

cf note1-1-5 (a)

À ce jour, nous ne voyons pas d’impact notable spécifique attribuable au Brexit. La filiale anglaise du Groupe BIC, BIC UK, importe depuis des années l’essentiel de ses produits des usines BIC situéesen zoneeuro et est facturéeen euros par celles-ci.

La fluctuation de la parité de change de la livre sterling contre l’euro est parfaitement intégrée dans nos process de gestion du risque de change. L’exposition de notre périmètre britannique s’élève à14,2 millions d’euros au 31 décembre 2018.

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