Document d'enregistrement universel 2021

RISQUES, LITIGES ET MESURES DE CONTRÔLE CONTRÔLE INTERNE

Sous la responsabilité de la Directrice de l’audit, les départements d’audit interne, du contrôle interne et de la gestion des risques d’entreprise procurent un cadre intégré efficace, qui favorise la coordination et les gains d’efficacité concernant l’identification/l’atténuation des risques et la maturité de l’environnement de contrôle interne. Il permet aux recommandations de l’audit interne d’être mieux intégrées au cadre du Contrôle interne. En outre, les lacunes signalées lors de la campagne de contrôle Interne 8TIC’S peuvent être suivies de près par le département d’audit interne, tout en garantissant une surveillance efficace (et un traitement, le cas échéant) des risques dans l’ensemble du Groupe. Tout au long de l’année, le département d’audit interne présente le calendrier d’audit aux auditeurs externes, fournit des mises à jour et partage les conclusions des rapports résultant des examens d’audit. En outre, le département d’audit interne coordonne les processus de contrôle/examens des sites avec les auditeurs externes afin d’assurer la couverture de divers domaines. Le département d’audit interne se compose d’environ 11 auditeurs titulaires de certifications professionnelles (CPA, CIA, CFE, etc. ) et qui justifient d’une expérience dans de nombreux domaines tels que la finance, la comptabilité, les opérations, l’ingénierie, la qualité, l’informatique et la sécurité, etc . L’équipe est répartie sur plusieurs sites clés du Groupe : Paris (France), Norcross, Géorgie (États-Unis), Memphis, Tennessee (États-Unis), New York (États-Unis), Montréal (Canada), Guadalajara (Mexique) et Bangalore (Inde). Sur le plan administratif, l’audit interne rend compte au Directeur général, et sur le plan fonctionnel, au Comité d’Audit. Le contrôle interne relatif à la publication des informations comptables et financières repose sur l’organisation du Contrôle de Gestion et l’ensemble de ses procédures et contrôles financiers (processus budgétaire, reporting mensuel comptable et de gestion et élaboration des prévisions, reporting trimestriel de revue de performance financière et opérationnelle) ainsi que sur le département de la comptabilité du Groupe (qui regroupe les équipes en charge de l’application du référentiel et des principes comptables, et les centres de services partagés) et le département de l’audit interne. Sous l’autorité du Directeur financier, les équipes en charge sont responsables : de l’établissement des comptes consolidés du Groupe et des comptes • sociaux de la Société ; de la préparation du budget et du suivi de son exécution à travers le • reporting mensuel de gestion et de performance ; et de la mise en place des principes, procédures et référentiels • comptables et de gestion du Groupe et de leur mise à jour lors de changements de normes. L’organisation financière du Groupe suit son organisation opérationnelle, basée sur quatre divisions (Technicolor Creative Studios, Maison Connectée, Services DVD et Corporate & Autres), organisés en plusieurs activités. Chacune de ces divisions et activités est sous la responsabilité d’un contrôleur, assisté d’une équipe de contrôle de gestion, en charge du budget, du reporting et de l’analyse de la

Le département d’audit interne intervient dans les domaines suivants : processus opérationnels et financiers, revue de projets ou de contrats spécifiques, audits de conformité, de prévention de la fraude et de sécurité, et suivi aux niveaux mondial et local des audits déjà réalisés. En 2021, 10 missions d’audit ont été réalisées (aussi bien d’assurance que d’assistance). Ces audits ont été réalisés conformément à la méthodologie et aux procédures définies par le département d’audit interne (dans le respect des Normes internationales pour la pratique professionnelle de l’audit interne), avec notamment : la réalisation de tests (tests de passage et tests détaillés) et • d’entretiens avec les responsables du contrôle et examinés selon une approche fondée sur les risques ; la publication d’un rapport d’audit, qui répertorie les actions de gestion • convenues et les délais pour toute mesure à prendre en matière de contrôle interne. Le rapport du département d’audit interne est un excellent outil de communication, qui joue un rôle important dans l’amélioration continue des contrôles au sein du Groupe. En 2022, le département d’audit interne continuera à se concentrer sur les processus et l’amélioration de l’efficacité, sur les tests d’efficacité opérationnelle des contrôles clés et sur l’amélioration du processus d’examen global. performance et de la préparation des prévisions. La comptabilisation des opérations au sein des entités légales est, pour la plus grande partie, effectuée par deux centres internes de services partagés. Les équipes comptables travaillent en appliquant le référentiel et les principes comptables du Groupe, tout en restant en liaison, par l’intermédiaire de contrats de services, avec l’organisation du Contrôle de Gestion. PROCESSUS BUDGÉTAIRE Le processus budgétaire est obligatoire pour l’ensemble des segments et divisions du Groupe. Il comprend un processus d’examen approfondi ascendant en plusieurs étapes, avec notamment : en octobre, des discussions sur les macro-hypothèses entre le • Directeur général du Groupe, le Directeur financier du Groupe et les Directeurs des divisions : analyse de marché et projections, analyse des tendances, structure de la base de coûts, analyse de la base clients et fournisseurs et besoins en matière de dépenses en capital. Il inclut aussi des initiatives stratégiques clés et leur impact financier ; en novembre, la préparation du budget ascendant sur 3 ans pour • chaque division, et sa présentation au Directeur général et au Directeur financier du Groupe ; en décembre, des revues supplémentaires entre le Directeur général • du Groupe, le Directeur financier du Groupe et les Directeurs des divisions pour traiter des questions spécifiques si nécessaire ;

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Procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration 3.2.4 et au traitement de l’information comptable et financière [103-2 Performance économique]

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TECHNICOLOR DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

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