TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017
COMPTES CONSOLIDÉS 7.6 Notes annexes aux états financiers consolidés
Catégorie comptable
Juste valeur
Intruments financiers à la JV par résultat
Passifs financiers au coût amorti
Instruments dérivés
Prêts et créances
Total
Total
31/12/2016
Niv 1 Niv 2 Niv 3
INSTRUMENTS FINANCIERS ACTIFS b I - Actifs financiers à la juste valeur
b
b
b
b
b
b
b
b
7
3 3
0
0
10
7
3 3
0
10
3 7
3 7
Couvertures de change
b
b b
b b
b
b b
Valeurs mobilières de placement II - Actifs financiers au coût amorti
7 0
b
7
b
0 1b322
0 1b322 275 1b047
0 1b322
12 53 11
12 53 11
Prêts
b b b b b b
b b b b b b
12 53 11
b b b b b b
b b b b b
12 53 11
b b b b b b
Dépôts et cautionnements
Garantie de passif
871 100 275
871 100 275
Clients
871 100 275
871 100
Autres actifs Disponibilités
275
b
INSTRUMENTS FINANCIERS PASSIFS b I - Passifs financiers à la juste valeur Instruments de couverture sur emprunts
b
b
b
b
b
b
b
b
0
41 17 24
0
0
41 17 24
0
41 17 24
0
41 17 24
b b
b b
b b
b b
b b
Couvertures de change
II - Passifs financiers au coût amorti
0
0
3
2b442 2b445
3 2b442
0 2b445
1b314
1b314
Emprunts bancaires
b b b b b b b
b b b b b b b
b b b b
1b314
b b b b
1b314
b b b b b b b
30
30
Titres de créances négociables
30
30
545
545
Emprunts «bUSPPb»
545
545
9 3
9 3
Autres dettes financières
9
9
Concours bancaires
3
b
3
b
126 418
126 418
Fournisseurs Autres passifs
b b
126 418
b b
126 418
Il n’y a pas eu de transferts entre les différents niveaux de juste valeur pour les actifs et passifs qui sont évalués selon cette méthode.
NOTE G.7 Gestion du risque financier
Le groupe est exposé aux risques suivantsb:
du personnel ont une bonne compréhension de leurs rôles et de leurs obligations. L’audit interne réalise des revues régulières et ciblées des contrôles et des procédures de gestion des risques, dont les résultats sont communiqués au comité d’audit et de la conformité. Toutes les décisions d’ordre stratégique sur la politique de couverture des risques financiers relèvent de la direction financière du groupe. G.7.1 Risque de crédit Le risque de crédit représente le risque de perte financière pour le groupe dans le cas où un client ou une contrepartie à un instrument financier viendrait à manquer à ses obligations contractuelles. Ce risque provient essentiellement des créances L’exposition du groupe au risque de crédit est influencée principalement par les caractéristiques individuelles des clients. Le premier client du groupe représente 6,9b% du chiffre d’affaires global. Par ailleurs, 16,7b% du chiffre d’affaires de nos activités core services est réalisé avec des clients opérant dans le secteur d’activité des télécommunications et des fournisseurs d’accès internet. Aucun pays ne contribue à hauteur de plus de 10b% de l’encours client, à l’exception des États-Unis qui représentent environ 38b% des créances clients au 31bdécembreb2017. clients et des titres de placement. Clients et autres débiteurs
risque de créditb; risque de liquiditéb; risque de marchéb;
■
■
■
■ risque sur actions. Cette note présente des informations sur l’exposition du groupe à chacun des risques ci-dessus, ses objectifs, sa politique et ses procédures de mesure et de gestion des risques, ainsi que sa gestion du capital. Les informations quantitatives sont mentionnées par ailleurs, dans les états financiers consolidés. Il incombe au conseil d’administration de définir et superviser le cadre de la gestion des risques du groupe. Le contrôle, la mesure et la supervision des risques financiers sont sous la responsabilité de la fonction financière du groupe, tant au niveau de chaque société qu’au niveau du groupe. La politique de gestion des risques du groupe a pour objectif d’identifier et d’analyser les risques auxquels le groupe doit faire face, de définir les limites dans lesquelles les risques doivent se situer et les contrôles à mettre en œuvre, de gérer les risques et de veiller au respect des limites définies. La politique et les systèmes de gestion des risques sont régulièrement revus afin de prendre en compte les évolutions des conditions de marché et des activités du groupe. Le groupe, par ses règles et procédures de formation et de gestion, vise à développer un environnement de contrôle rigoureux et constructif dans lequel tous les membres
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Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 197
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