TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS

7

7.6 Notes annexes aux états financiers consolidés

Au 31bdécembre 2017, la juste valeur des instruments financiers dérivés se monte à -1,7bmillion d’euros (contre -b37,7bmillions d’euros au 31bdécembre 2016) dont 9,0bmillions d’euros sont présentés en autres actifs financiers, 5,7bmillions d’euros en autres passifs courants et 5,0bmillions d’euros en autres passifs financiers.

Le risque de crédit de la contrepartie (CVA) ainsi que le risque de crédit propre (DVA) ont été intégrés dans le calcul de la juste valeur des couvertures mais représentent des montants non significatifs.

NOTE G.6 Valeur comptable et juste valeur des actifs et passifs financiers par catégorie

Trois niveaux de hiérarchie sont établis pour classer les données utilisées pour déterminer la juste valeurb: ■ niveaub1b: cours auxquels l’entité peut avoir accès à la date d’évaluation, sur des marchés actifs, pour des actifs ou passifs identiquesb;

■ niveaub2b: données autres que le cours visé au niveaub1bqui sont observables pour un actif ou un passif concerné, soit directement (à savoir des prix) ou indirectement (à savoir des données dérivées de prix)b; ■ niveaub3b: données non observables concernant un actif ou un passif.

Les tableaux suivants indiquent la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que leur juste valeur selon leur niveau de hiérarchieb:

Catégorie comptable

Juste valeur

Intruments financiers à la JV par résultat

Passifs financiers au coût amorti

Instruments dérivés

Prêts et créances

31/12/2017

Total

Total

Niv 1 Niv 2 Niv 3

INSTRUMENTS FINANCIERS ACTIFS b I - Actifs financiers à la juste valeur

b

b

b

b

b

b

b

b

32

9 9

0

0

41

32

9 9

0

41

9

9

Couvertures de change

b

b b

b b

b

b b

32

32

Valeurs mobilières de placement II - Actifs financiers au coût amorti

32

b

32

b

0

0 1b270

0 1b270

253 1b017

0 1b270

11

11

Prêts

b b b b b b b

b b b b b b b

11

b b b b b b b

b b b b b

11

b b b b b b b

8 9

8 9

Dépôts et cautionnements

8 9

8 9

Garantie de passif

896

896

Clients

896

896

93

93

Autres actifs Disponibilités

93

93

253

253

253

253

b b

INSTRUMENTS FINANCIERS PASSIFS I - Passifs financiers à la juste valeur Instruments de couverture sur emprunts

b

b

b

b

0

11

0

0

11

0

11

0

11

5 6

5 6

b b

5 6 0

b b

b b

b b

5 6

b b

Couvertures de change

II - Passifs financiers au coût amorti

0

2

2b173 2b175

2 2b173

0 2b175

418 105 480 600

418 105 480 600

Emprunts bancaires

b b b b b b b

b b b b b b b

b b b

418 105 480 600

b b b

418 105 480 600

b b b b b b b

Titres de créances négociables

Emprunts «bUSPPb» Emprunts obligataires Autres dettes financières

11

11

b

11

b

11

2

2

Concours bancaires

2

2

b

140 419

140 419

Fournisseurs Autres passifs

b b

140 419

b b

140 419

Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 196