TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017
COMMENTAIRES SUR L’EXERCICE
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6.1 Examen de la situation financière et du résultat du groupe
6.1 Examen de la situation financière et du résultat du groupe
Les principes comptables suivis par le groupe pour la préparation des états financiers consolidés sont décrits dans les notes annexes aux états financiers consolidés (en pageb145 du présent document de référence). L’établissement des états financiers selon les normes IFRSbnécessite d’effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent les montants figurant dans ces états financiers, notamment en ce qui concerne les éléments suivantsb: ■ les dépréciations des immobilisations incorporelles et goodwillb; ■ l’évaluation des charges liées aux paiements fondés sur les actionsb;
■ les provisions pour risques et pour chargesb;
■ l’évaluation des actifs incorporels dans le cadre des regroupements d’entrepriseb; les impôts différés. Ces estimations sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement et peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent, ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations. ■
6.1.1 Indicateurs alternatifs de performance (IAP)
EBITDA courant (Earnings Before Interest Taxes, Depreciation and Amortizations) : b 2017
2016
Résultat opérationnel
355 164
339 150
Dotations aux amortissements
Amortissements des incorporels liés aux acquisitions
87 67 24 23
41
Pertes de valeur des goodwill
0
Charges liées aux paiements fondés sur des actions
22
Autres produits (charges) d’exploitation
6
EBITDA COURANT
720
558
EBITA courant (Earnings Before Interest Taxes and Amortizations) : b
2017
2016
Résultat opérationnel
355
339
Amortissements des incorporels liés aux acquisitions
87 67 24 23
41
Pertes de valeur des goodwill
0
Charges liées aux paiements fondés sur des actions
22
Autres produits (charges) d’exploitation
6
EBITA COURANT
556
408
Cash-flow net disponible : b
2017
2016
Flux de trésorerie générés par l’activité
516
459
Acquisitions d’immobilisations incorporelles et corporelles Cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles
-b148
-b192
1
2
Intérêts financiers versés/reçus CASH-FLOW NET DISPONIBLE
-b45 324
-b33 236
Endettement net ou dette nette : b
31/12/2017
31/12/2016
Passifs non courants
b
b
Passifs financiers Passifs courants Passifs financiers
1b387
1b688
b
b
224
261
Trésorerie et équivalents
-b285 1b326
-b282 1b667
ENDETTEMENT NET OU DETTE NETTE
Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 158
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