SOMFY // Rapport annuel 2022

05 COMPTES CONSOLIDÉS

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

DÉTAILS DU TABLEAU DES FLUX NOTE 8 DE TRÉSORERIE

PRINCIPES COMPTABLES 94 NOTE 1

121

Note 1.1 94 Note 1.2 94 Note 1.3 94 Note 1.4 95

États financiers consolidés – Base de préparation

Note 8.1 121 Note 8.2 121 Note 8.3 121

Trésorerie et équivalents de trésorerie Immobilisations incorporelles et corporelles Variation du besoin en fonds de roulement

Conformité aux normes comptables

Jugements et estimations

Nouvelles normes et interprétations en vigueur

Note 8.4

Acquisitions et cessions de sociétés,

121

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION 95 NOTE 2 Mode de consolidation Note 2.1 95 Conversion des éléments en devises Note 2.2 96 Regroupements d’entreprises Note 2.3 96 Activités traitées selon IFRS 5 Note 2.4 97 INFORMATIONS SECTORIELLES 98 NOTE 3 Principe comptable Note 3.1 98 Information détaillée Note 3.2 98 DONNÉES LIÉES À L’ACTIVITÉ 99 NOTE 4 Chiffre d’affaires Note 4.1 99 Autres éléments non courants Note 4.2 100 Indicateurs alternatifs de performance Note 4.3 101 Stocks Note 4.4 102 Clients Note 4.5 103 Autres créances courantes et non courantes Note 4.6 104 Autres dettes courantes et non courantes Note 4.7 104

nettes de trésorerie

PROVISIONS ET PASSIFS ÉVENTUELS 122 NOTE 9 Provisions Note 9.1 122 Passifs éventuels Note 9.2 123 ÉLÉMENTS LIÉS AU PERSONNEL 123 NOTE 10 Effectifs Note 10.1 123 Avantages du personnel Note 10.2 123 Paiements en actions Note 10.3 125 IMPÔTS COURANTS ET DIFFÉRÉS 126 NOTE 11 Rationalisation du taux d’impôt Note 11.1 127 Impôts comptabilisés en autres éléments Note 11.2 du résultat global 128 Analyse par nature Note 11.3 129 ENGAGEMENTS HORS BILAN 129 NOTE 12 Engagements donnés Note 12.1 129 Engagements reçus Note 12.2 129 Engagements de rachat complémentaire Note 12.3 129

105

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES NOTE 5 ET CORPORELLES

de titres portant sur des sociétés non consolidées par intégration globale

Note 5.1 105 Note 5.2 106 Note 5.3 109

Écarts d’acquisition et test de perte de valeur

Autres immobilisations incorporelles

130

PARTICIPATIONS DANS NOTE 13

Immobilisations corporelles

LES ENTREPRISES ASSOCIÉES ET CO-ENTREPRISES ET PARTIES LIÉES

CAPITAUX PROPRES ET RÉSULTAT NOTE 6 PAR ACTION

112

Note 13.1

Participations dans les entreprises

130

associées et co-entreprises

Note 6.1 112 Note 6.2 112

Capitaux propres Résultat par action

Note 13.2 130

Informations sur les parties liées

131

HONORAIRES DES COMMISSAIRES NOTE 14 AUX COMPTES LISTE DES SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES NOTE 15 ET MISES EN ÉQUIVALENCE

ÉLÉMENTS FINANCIERS 113 NOTE 7 Résultat financier Note 7.1 113 Actifs et passifs financiers Note 7.2 113

131

Note 7.3 119

Politique de gestion des risques financiers

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SOMFY – RAPPORT ANNUEL 2022