SOMFY // Rapport annuel 2022

02 RAPPORT DE GESTION

DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE RELATIF AU PROCESSUS D’ÉTABLISSEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE Les actions de maîtrise relatives au processus d’élaboration de l’information comptable et financière sont abordées ci-dessous en réponse à l’objectif de fiabilité des rapports financiers. Élaboration des états financiers Le Groupe a défini un référentiel unique et commun pour ce qui concerne l’enregistrement comptable et financier. Il se traduit par la définition et l’application à l’ensemble des entités contrôlées d’un plan comptable Groupe ainsi que par la définition et l’application des principales procédures de gestion (stocks, immobilisations, clients…) qui sont matérialisés dans le Manuel de Procédures du Groupe diffusé et mis à jour sur l’intranet du Groupe. Les différents ERP du Groupe incluent ainsi un paramétrage standard concernant notamment le plan comptable et le suivi analytique, permettant d’appliquer les procédures Groupe. Par ailleurs, la bonne application du plan de comptes et des procédures, et la fiabilité du reporting sont contrôlées dans le cadre des clôtures annuelles ou semestrielles. D’autres contrôles ont lieu lors du processus budgétaire et du reporting mensuel. Une attention particulière est portée à l’analyse des risques au travers de la revue des provisions sur actif et pour risques et charges, ainsi que des engagements hors bilan. Contrôle des états financiers Le service Consolidation, après contrôle de l’exhaustivité des informations financières, de la bonne application des procédures de clôture et des retraitements, de la réconciliation des comptes intragroupe et de la justification de situation nette, procède à la consolidation des comptes dans le logiciel dédié.

Les comptes consolidés sont établis suivant les normes IFRS. Les options comptables retenues sont par ailleurs présentées au Comité d’Audit et des Risques et validées par celui-ci. Communication financière Après l’arrêté des comptes semestriels et annuels par le Conseil d’Administration, ceux-ci sont publiés dans un rapport diffusé sur le site internet du Groupe (www.somfyfinance.com). SOMFY n’est plus coté depuis le 9 février 2023 (cf. Faits marquants) et n’est donc plus tenu de publier d’informations réglementées. Les informations ponctuelles relatives à la vie de la société sont présentées au Comité d’Audit et des Risques. La gestion de la trésorerie Le service Trésorerie Groupe rapporte au Directeur de la Comptabilité, dela Consolidation et de la Trésorerie du Groupe. Un Comité de Trésorerie se réunit chaque mois avec le Directeur Financier. Ses missions sont de deux types : – d’ordre stratégique, visant à définir la politique globale en matière de Trésorerie Groupe de financement, de gestion des risques de taux et de change et de placement. Elles intègrent également le suivi du haut du bilan (capitaux propres) desfiliales du Groupe ; – d’ordre opérationnel, assurant le suivi régulier des actions de la Trésorerie Groupe et des contrôles des tiers fournisseurs, qui sont présentés dans un tableau de bord mensuel. Une Charte de Trésorerie Groupe définit les bonnes pratiques et réunit les principes permettant une gestion sécurisée, économe et efficace des opérations de financement, de placement, et d’une manière générale, de gestion de trésorerie et des relations bancaires au sein du Groupe. Un e-learning reposant sur la Charte de Trésorerie et sensibilisant la communauté financière sur les risques de fraude est disponible dans le catalogue de formation. Il est obligatoire pour toute la population financière du Groupe, ainsi que pour les personnes signataires sur les plateformes bancaires.

FACTEURS DE RISQUES — PRINCIPAUX RISQUES

Dans le contexte actuel de forte volatilité des marchés et de crises successives, il est apparu important pour SOMFY en 2022 de compléter sa revue annuelle des risques opérationnels par la prise en compte des risques stratégiques, lesquels pourraient potentiellement remettre en cause sa stratégie ou l’atteinte des objectifs stratégiques. La vision consolidée ci-après présente ainsi les principales menaces internes et externes susceptibles d’avoir un effetdéfavorable sur la situation financière, les résultats, les activités ou les perspectives du Groupe. Une vision plus détaillée des risques existe par ailleurs en interne, de manière à ce que chacun des risques définis comme prioritaires soit adressés par des plans d’action, menés par des opérationnels en charge, et supervisés par un membre du Comité Exécutif. Parmi ces risques détaillés se retrouvent les risques plus particulièrement liés aux conséquences environnementales, sociales et sociétales des activités du Groupe. Ils sont présentés dans la déclaration de performanceextra-financière en pages 40 à 42.

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SOMFY – RAPPORT ANNUEL 2022