Société Générale / Rapport sur les risques - Pilier 3

5 GESTION DU CAPITAL ET ԝ ADÉQUATION DES ԝ FONDS ԝ PROPRES ANNEXE b : DÉTAIL CAPITAL ET ADÉQUATION DES b FONDS PROPRES

TABLEAU ԝ 19 ԝ : PRINCIPALES SOURCES DE DIFFÉRENCES ENTRE LES MONTANTS D’EXPOSITION RÉGLEMENTAIRE ET LES VALEURS COMPTABLES DES ÉTATS FINANCIERS (LI2)

Bilan comptable sous périmètre prudentiel

Soumis au risque de crédit

Soumis au risque de contrepartie

Soumis au risque de marché

Titrisation

Valeur comptable des actifs dans le cadre du périmétre de consolidation réglementaire Valeur comptable des passifs dans le cadre du périmétre de consolidation réglementaire MONTANT TOTAL NET DANS LE CADRE DU PÉRIMÉTRE DE CONSOLIDATION RÉGLEMENTAIRE Montants d'exposition au hors bilan Différences dues au Credit Conversion Factor (CCF) Différences dues à la prise en compte des provisions en approche IRBA Différences dues aux techniques d'atténuation du risque de crédit (CRM)

1 195 209

762 801

311 444

402 909

11 894

(261 983)

-

(261 983)

(379 869)

-

933 226

762 801

49 461

23 040

11 894

212 213

191 831

-

20 382

(118 130)

(118 130)

-

-

7 161

7 161

-

-

(9 410)

(9 410)

-

-

Réévaluation réglementaire de l'exposition

(92 919) (13 977)

(51 910) (13 977)

68 060

- -

Autres

-

MONTANTS D'EXPOSITION PRIS EN COMPTE À DES FINS RÉGLEMENTAIRES (EAD)

918 164

768 367

117 521

32 276

Réintégration des provisions correspondant aux expositions traitées p en méthode avancée, les montants comptables initiaux étant nets de provisions tandis que l’EAD risque de crédit en méthode avancée est brute ; Impact sur l’EAD traitée en méthode standard de certains éléments p

Le tableau ci-dessus présente la décomposition des effets induisant le passage des valeurs comptables sur périmètre prudentiel à l’EAD, avec une ventilation par type de risque. Conformément aux préconisations du Comité de Bâle relayées par l'Autorité Bancaire Européenne (ABE) dans son rapport EBA/Rep/2020/09, le total des montants comptables correspond à celui du tableau LI1 hors éléments déduits des fonds propres. Les principaux facteurs illustrés par ce tableau sont les suivants : Intégration des montants de hors bilan bruts : engagements de p financement et de garantie au titre du risque de crédit et expositions de titrisation ; Impact de l’application du CCF sur les montants de hors bilan au p titre du risque de crédit ;

d’atténuation du risque de crédit (sûretés financières) ; Réévaluation réglementaire de l’exposition, englobant : p

le netting prudentiel du risque de crédit et de contrepartie, la déduction des éléments soumis au risque de marché ne générant pas d’EAD.

64

PILIER 3 - 2020 | GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE |