Société Générale / Rapport sur les risques - Pilier 3

5 GESTION DU CAPITAL ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES INFORMATIONS QUANTITATIVES COMPLÉMENTAIRES SUR LE CAPITAL ET L'ADÉQUATION DES FONDS PROPRES

TABLEAU 24 : PRINCIPALES SOURCES DE DIFFÉRENCES ENTRE LES MONTANTS D’EXPOSITION RÉGLEMENTAIRE ET LES VALEURS COMPTABLES DES ÉTATS FINANCIERS (LI2)

Bilan comptable sous périmètre prudentiel

Soumis au risque de crédit

Soumis au risque de contrepartie

Soumis au cadre de la titrisation

Soumis au risque de marché

(En M EUR)

Valeur comptable des actifs dans le cadre du périmétre de consolidation réglementaire Valeur comptable des passifs dans le cadre du périmétre de consolidation réglementaire MONTANT TOTAL NET DANS LE CADRE DU PÉRIMÉTRE DE CONSOLIDATION RÉGLEMENTAIRE Montants d'exposition au hors bilan Différences de valorisation Différences dues à des règles de netting Différences dues à la prise en compte des provisions Différences dues aux techniques d'atténuation du risque de crédit (CRM)

1 277 640

799 737

321 924

18 966

438 396

(299 562)

-

(299 562)

-

(390 364)

978 078

799 737

22 362

18 966

48 032

241 251

220 818

- -

20 433

(884)

-

-

104 133

-

104 133

-

7 928

7 928

-

-

(8 469)

(8 469)

-

-

Différences dues au Credit Conversion Factor (CCF)

(123 282)

(123 282)

-

-

Différences dues aux titrisations SRT (Significant Risk Transfer)

-

-

- -

-

Autres différences

(194 907)

(57 200)

(1 578)

MONTANTS D'EXPOSITION PRIS EN COMPTE À DES FINS RÉGLEMENTAIRES (EAD)

1 003 847

839 531

126 495

37 821

Le tableau ci-dessus présente la décomposition des effets induisant le passage des valeurs comptables sur périmètre prudentiel à l’EAD, avec une ventilation par type de risque. Conformément aux préconisations du Comité de Bâle relayées par l'Autorité Bancaire Européenne (ABE) dans son rapport EBA/Rep/2020/09, le total des montants comptables correspond à celui du tableau LI1 hors éléments non soumis à des exigences de fonds propres ou déduits des fonds propres. Les principaux facteurs illustrés par ce tableau sont les suivants : intégration des montants de hors bilan bruts : engagements de p financement et de garantie au titre du risque de crédit et expositions de titrisation ;

impact de l’application du CCF sur les montants de hors bilan au p titre du risque de crédit ; réintégration des provisions correspondant aux expositions traitées p en approche avancée, les montants comptables initiaux étant nets de provisions tandis que l’EAD risque de crédit en approche avancée est brute ; impact sur l’EAD traitée en approche standard de certains éléments p d’atténuation du risque de crédit (sûretés financières) ; netting prudentiel du risque de contrepartie ; p autres différences : catégorie englobant notamment la déduction p des éléments soumis au risque de marché ne générant pas d’EAD.

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PILIER 3 - 2021 | GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE |