SOPRA_STERIA_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS 2017 Notes aux états financiers consolidés

11.4. Instruments financiers inscrits au bilan

31/12/2017

Ventilation par classe d’instruments financiers

Autres éléments non

Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

Dettes finan- cières au coût amorti

Prêts, créances et autres dettes

considérés comme des instruments financiers

Actifs disponibles à la vente

Instru- ments dérivés

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d’euros)

Actifs financiers non courants Clients et comptes rattachés

28,6

28,6

- - -

13,9

10,4

- - - - -

4,3

- -

1 137,8 1 137,8 256,4 256,4 162,4 162,4

- - -

1 137,8

-

Autres actifs courants

175,4

3,3

77,7

Trésorerie et équivalents de trésorerie

162,4

-

-

-

ACTIFS FINANCIERS

1 585,2 1 585,2 162,4

13,9 1 323,6

7,6

77,7

Emprunts et dettes financières - part à long terme Autres dettes non courantes Emprunts et dettes financières - part à court terme Fournisseurs et comptes rattachés

398,9 398,9

- -

- -

-

398,9

-

- -

65,2

65,2

62,0

-

3,2

273,6 273,6 268,8 268,8 1 089,6 1 089,6 2 096,1 2 096,1

- - - -

- - -

-

273,6

- -

- -

268,8 979,8

- -

Autres dettes courantes PASSIFS FINANCIERS

1,4 4,6

108,4 108,4

- 1 310,6 672,5

Le Groupe a conclu et continue à mettre en œuvre des opérations visant à couvrir son exposition aux risques de change par l’utilisation d’instruments dérivés, instruments fermes ou optionnels cotés sur des marchés organisés ou conclus de gré à gré avec des contreparties de premier rang dans le cadre de sa politique globale de gestion des risques et en raison de la taille significative des activités de production en Inde et en Pologne. Les instruments financiers dérivés sont enregistrés au bilan consolidé à leur juste valeur. Les variations de juste valeur des instruments dérivés qui ne remplissent pas les conditions d’application de la comptabilité de couverture sont enregistrées directement dans le compte de résultat de la période. Les créances et dettes d’impôt sur les sociétés ne sont pas des instruments financiers.

Les éléments comptabilisés à la juste valeur par résultat ainsi que les instruments dérivés de couverture sont évalués par application d’une technique de valorisation faisant référence à des taux cotés sur le marché interbancaire (Euribor…) et à des cours de change fixés quotidiennement par la Banque Centrale Européenne. Tous les instruments financiers de cette catégorie sont des actifs et passifs financiers désignés comme tels dès l’origine. Les actifs disponibles à la vente sont comptabilisés à leur juste valeur dans le bilan. Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés au coût amorti, calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif. Des instruments de couverture peuvent être mis en place afin de couvrir les risques de fluctuation sur les taux d’intérêts en swappant à taux fixe une partie de la dette financière variable.

L’impact au compte de résultat de ces instruments financiers est le suivant :

31/12/2017

Ventilation par catégorie d’instruments

Prêts, créances et autres dettes

Actifs disponibles à la vente

Effet en résultat

Juste valeur par résultat

Dettes au coût amorti

Instruments dérivés

(en millions d’euros)

Total des produits d’intérêts Total des charges d’intérêts

6,7

- - - -

- - - -

6,7

-

- -

- 11,8 - 1,6 - 6,8

- -

- 11,8

Réévaluation

-

- 1,6 - 1,6

GAINS NETS OU PERTES NETTES

6,7

- 11,8

173

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