SOPRA_STERIA_DOCUMENT_REFERENCE_2017
COMPTES CONSOLIDÉS 2017 Notes aux états financiers consolidés
11.4. Instruments financiers inscrits au bilan
31/12/2017
Ventilation par classe d’instruments financiers
Autres éléments non
Actifs et passifs à la juste valeur par résultat
Dettes finan- cières au coût amorti
Prêts, créances et autres dettes
considérés comme des instruments financiers
Actifs disponibles à la vente
Instru- ments dérivés
Valeur au bilan
Juste valeur
(en millions d’euros)
Actifs financiers non courants Clients et comptes rattachés
28,6
28,6
- - -
13,9
10,4
- - - - -
4,3
- -
1 137,8 1 137,8 256,4 256,4 162,4 162,4
- - -
1 137,8
-
Autres actifs courants
175,4
3,3
77,7
Trésorerie et équivalents de trésorerie
162,4
-
-
-
ACTIFS FINANCIERS
1 585,2 1 585,2 162,4
13,9 1 323,6
7,6
77,7
Emprunts et dettes financières - part à long terme Autres dettes non courantes Emprunts et dettes financières - part à court terme Fournisseurs et comptes rattachés
398,9 398,9
- -
- -
-
398,9
-
- -
65,2
65,2
62,0
-
3,2
273,6 273,6 268,8 268,8 1 089,6 1 089,6 2 096,1 2 096,1
- - - -
- - -
-
273,6
- -
- -
268,8 979,8
- -
Autres dettes courantes PASSIFS FINANCIERS
1,4 4,6
108,4 108,4
- 1 310,6 672,5
Le Groupe a conclu et continue à mettre en œuvre des opérations visant à couvrir son exposition aux risques de change par l’utilisation d’instruments dérivés, instruments fermes ou optionnels cotés sur des marchés organisés ou conclus de gré à gré avec des contreparties de premier rang dans le cadre de sa politique globale de gestion des risques et en raison de la taille significative des activités de production en Inde et en Pologne. Les instruments financiers dérivés sont enregistrés au bilan consolidé à leur juste valeur. Les variations de juste valeur des instruments dérivés qui ne remplissent pas les conditions d’application de la comptabilité de couverture sont enregistrées directement dans le compte de résultat de la période. Les créances et dettes d’impôt sur les sociétés ne sont pas des instruments financiers.
Les éléments comptabilisés à la juste valeur par résultat ainsi que les instruments dérivés de couverture sont évalués par application d’une technique de valorisation faisant référence à des taux cotés sur le marché interbancaire (Euribor…) et à des cours de change fixés quotidiennement par la Banque Centrale Européenne. Tous les instruments financiers de cette catégorie sont des actifs et passifs financiers désignés comme tels dès l’origine. Les actifs disponibles à la vente sont comptabilisés à leur juste valeur dans le bilan. Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés au coût amorti, calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif. Des instruments de couverture peuvent être mis en place afin de couvrir les risques de fluctuation sur les taux d’intérêts en swappant à taux fixe une partie de la dette financière variable.
L’impact au compte de résultat de ces instruments financiers est le suivant :
31/12/2017
Ventilation par catégorie d’instruments
Prêts, créances et autres dettes
Actifs disponibles à la vente
Effet en résultat
Juste valeur par résultat
Dettes au coût amorti
Instruments dérivés
(en millions d’euros)
Total des produits d’intérêts Total des charges d’intérêts
6,7
- - - -
- - - -
6,7
-
- -
- 11,8 - 1,6 - 6,8
- -
- 11,8
Réévaluation
-
- 1,6 - 1,6
GAINS NETS OU PERTES NETTES
6,7
- 11,8
173
SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017
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