SOPRA_STERIA_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS 2017 Notes aux états financiers consolidés

10.2.Passifs éventuels Les seuls passifs éventuels reconnus au bilan sont ceux constatés lors du regroupement Sopra-Steria en 2014. Ils représentent au 31 décembre 2017 un montant de 12,2 M€ (12,2 M€ après impôt). Ils correspondent à des risques fiscaux, sociaux, et contractuels. Ils concernent principalement l’Inde (6,8 M€ après impôt) et la France pour le reste.

Dans la mesure où le passif n’est pas probable ou ne peut être mesuré de manière fiable, un passif éventuel est mentionné dans les engagements du Groupe. Par exception, dans le cadre de regroupements d’entreprises, le Groupe peut reconnaître au bilan des passifs éventuels s’ils résultent d’une obligation actuelle découlant d’évènements passés et si sa juste valeur peut être estimée de manière fiable, même s’il n’est pas probable qu’une sortie de ressources soit nécessaire pour éteindre l’obligation.

NOTE 11 FINANCEMENT ET GESTION DES RISQUES FINANCIERS

11.1.Charges et produits financiers

11.1.1. Coût de l’endettement financier net

Exercice 2017 Exercice 2016

(en millions d’euros)

Produits d’intérêts

6,7 6,7

9,6 9,6

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

Charges d’intérêts

- 11,8

- 14,3

Résultat des couvertures sur endettement financier brut Coût de l’endettement financier brut COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET

- 1,6

- 2,1

- 13,4

- 16,3

- 6,8

- 6,7

La baisse de 2,9 M€ des produits financiers résulte d’une part de la baisse de l’encours moyen des placements en Inde (102,7 M€ en 2017 contre 122,4 M€ en 2016) suite à la remontée d’un dividende et d’autre part de la baisse des taux de placement en INR. Le coût de l’endettement brut est en baisse de 2,9 M€ essentiellement en raison de la baisse des indices de référence et des conditions

d’emprunt. L’encours moyen des emprunts bancaires, obligataire et des NEU CP (Negotiable EUropean Commercial Paper, nouvelle appellation des billets de trésorerie) s’établit à 912 M€ contre 923 M€ en 2016. Le taux moyen des emprunts après prise en compte des couvertures est de 1,47 % en 2017, contre 1,77 % en 2016. Le coût de la dette financière nette est stable à 6,8 M€.

11.1.2. Autres produits et charges financiers

Exercice 2017 Exercice 2016

(en millions d’euros)

Gains et pertes de changes Autres produits financiers

- 1,9

2,7 1,8

7,2

Escomptes accordés

- 0,6 - 9,9 - 0,3 - 0,8 - 1,5 - 1,9

- 0,8 - 7,7 - 0,7 - 0,8 - 0,6 - 1,6

Charges d’intérêts nettes sur obligations de retraite Intérêts sur dette de participation des salariés Charges de désactualisation des passifs non courants Variation de valeur des instruments financiers dérivés

Autres charges financières

Total des autres charges financières

- 15,1

- 12,1

TOTAL DES AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

- 9,8

- 7,6

170

SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017