SOPRA_STERIA_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS 2017 Notes aux états financiers consolidés

7.1.2. Autres prêts et créances

31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros)

Prêts

0,1

0,1 1,1 1,8 5,9

Créances de crédits d’impôt et taxes (CIR, CICE)

-

Autres créances non courantes

2,2 8,2

Dépôts et autres immobilisations financières à long terme Dépréciations sur prêts, dépôts et autres immobilisations financières

- 0,1 10,4

- 0,4

TOTAL

8,5

Les Autres créances non courantes consistent principalement en des avances versées par l’entité NHS SBS aux structures nouvellement clientes de sa plate-forme pour réaliser leurs opérations de transition. Ces dépôts et ces autres créances sont maintenus à leur valeur nominale, l’effet d’actualisation n’étant pas significatif.

Les créances de crédit d’impôt recherche classées en Autres prêts et créances sont celles dont l’utilisation ou le remboursement interviendra au-delà d’un délai d’une année. Au cours de l’exercice 2016, elles ont été reclassées dans les Autres actifs courants . Les dépôts et autres immobilisations financières à long terme comprennent principalement des dépôts de garantie versés au titre des locaux loués et des créances rattachées à des participations.

7.2. Clients et comptes rattachés

31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros)

Créances clients - valeur brute

666,1 483,1 - 11,4

674,1 468,4

Factures à établir

Dépréciation des créances clients

- 9,8

TOTAL

1 137,8

1 132,7

clôture. Le poste Clients nets est obtenu en ramenant le poste Clients en valeur hors taxes et en retranchant les produits constatés d’avance figurant au passif du bilan. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode à l’avancement (cf. note 4.1.a.). Elles comprennent également des coûts de transition. Ceux-ci sont constitués des coûts relatifs aux encours de services engagés lors de la phase de démarrage de certains contrats importants et correspondent à des activités qui généreront des avantages économiques futurs.

En décembre 2017, le Groupe a procédé à une cession de créances commerciales en France pour une valeur de 56,8 M€ contre 25,0 M€ en décembre 2016. En 2017, les cessions de créances ont été réalisées avec recours à hauteur de 19,8 M€ et sans recours pour 37,0 M€. Seules les créances cédées sans recours ont été décomptabilisées du bilan. En 2016, l’opération avait été réalisée avec recours et les créances n’avaient pas été décomptabilisées du bilan. Le poste Clients nets , exprimé en mois d’activité s’établit au 31 décembre 2017 à environ 2,0 mois d’activité, contre 2,2 au 31 décembre 2016. Ce ratio est calculé en rapportant le poste Clients nets au chiffre d’affaires réalisé au cours du trimestre précédant la

7.2.1. Balance âgée clients

Dont : échues selon les périodes suivantes

Dont : non échues à la date de clôture

Valeur comptable

moins de 30 jours

entre 30 et 90 jours

entre 90 et 120 jours

plus de 120 jours

(en millions d’euros)

Créances clients

666,1

427,9

140,5

40,1

12,4

45,2

7.2.2. État des variations des dépréciations pour créances clients

31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros)

Dépréciations sur créances clients en début de période

9,8 0,1 2,9

9,2 0,6

Mouvements de périmètre Dotations nettes de reprises

- 0,8

Reclassement

- 1,4

1,0

Écarts de conversion

-

- 0,2

DÉPRÉCIATIONS SUR CRÉANCES CLIENTS EN FIN DE PÉRIODE

11,4

9,8

159

SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017

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