SOMFY_RAPPORT_FINANCIER_ANNUEL_2017

07 COMPTES CONSOLIDÉS

Actifs financiers disponibles à la vente

Prêts Dépôts et cautionne- ments

Autres

Actifs financiers non courants & courants

Réalisables dans le délai d’1 an

Actifs financiers non courants

En milliers d’euros Au 1 er janvier 2017

3 335 2 727

2 588 2 726

334

75

2 924

3

747

Augmentation

1 087 1 309 – 694 – 2 331 480 3 050

254 – 77

77

2

– 3 102

– 2 413

Diminution

– –

– 689

3 528 – 184

–

3 528 – 143

Variation nette des dépréciations

– 2

Incidence des variations du cours de change Incidence des variations de périmètre

– 59

– 8

– 110

– 7

– 41

– –

–

– –

– –

– –

– –

–

Autres mouvements

– 881 5 405

881 900

AU 31 DÉCEMBRE 2017

1 148 2 095

2 989

73

6 305

Les actifs financiers réalisables dans le délai d’un an sont principalement composés de dépôts court terme. Passifs financiers Note 7.2.2

EMPRUNTS ET COÛTS DES EMPRUNTS Lors de leur comptabilisation initiale, les emprunts et les autres dettes porteuses d’intérêts sont évalués à leur juste valeur, sur laquelle sont imputés les coûts de transaction qui sont directement attribuables à l’émission du passif. La juste valeur correspond généralement au montant de trésorerie reçu. Les frais et primes d’émission d’emprunts sont pris en compte dans le calcul du coût amorti selon la méthode du taux effectif et sont donc constatés en résultat de manière actuarielle sur la durée de vie du passif. Les intérêts sur emprunts sont comptabilisés en charges de l’exercice. Les emprunts et dettes financières divers comprennent les dettes liées aux options de vente concédées aux détenteurs de participations ne donnant pas le contrôle et les compléments de prix pour 78,1 M€ au 31 décembre 2017 et 80,4 M€ au 31 décembre 2016 ainsi que des différés de règlement pour 5,2 M€ au 31 décembre 2017 et 5,6 M€ au 31 décembre 2016. La variation s’explique par la comptabilisation d’une option de vente concédée aux actionnaires minoritaires de Overkiz pour 2,2 M€, par l’actualisation de l’option de vente concédée aux actionnaires minoritaires de iHome pour – 0,9 M€ et par l’écart de change sur l’option de vente concédée aux actionnaires minoritaires de Dooya pour – 3,6 M€. Cette dernière représente 55,1 M€ au 31 décembre 2017 contre 58,7 M€ au 31 décembre 2016 et est exerçable depuis fin 2015. Les justes valeurs ultérieures des dettes correspondant à des options de vente concédées aux détenteurs de participations ne donnant pas le contrôle sont comptabilisées en capitaux propres. L’essentiel de la dette étant à taux variable, la juste valeur n’est pas significativement différente de la valeur comptable. Analyse par catégorie Note 7.2.2.1

Emprunts auprès des établisse- ments de crédits

Crédits- bails

Emprunts et dettes financières divers

Total passifs issus des activités de finance- ment

Découverts et encours bancaires

Passifs financiers non courants & courants

Exigibles dans le délai d’1 an

Passifs financiers non courants

En milliers d’euros Au 1 er janvier 2017

111 011

118 609

35 374

16 386 8 014

86 610

7 598

83 235

4 925

5 136

62

Augmentation des emprunts Remboursement des emprunts

4 863

62

–

211

5 074

– 2 113

– 9 443

–

– 140 – 1 929 4 723 – 1 867

– 44 – 45

– 7 330

– 9 443

Total variations cash

2 812 – 7 119

– 4 307 – 4 369

62

Incidence de la revalorisation des options de vente Incidence des variations du cours de change Incidence des variations de périmètre

– 890

–

– 890 – 890

–

–

–

– 890

– 5 057

– 5 267

– 106

– 1 029

1 – 4 029

– 210

– 5 160

2 223

2 223

–

2 223

–

–

2 223

–

–

–

– 4 036

Autres mouvements

–

–

–

–

4 036

Total variations non cash AU 31 DÉCEMBRE 2017

– 1 029

1 – 2 696

– 3 724 110 099

– 210

– 3 934 – 2 014 – 1 919 110 368 76 852 33 516

20 081 6 148

83 870

269

96

SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2017