SOMFY_RAPPORT_FINANCIER_ANNUEL_2017

07 COMPTES CONSOLIDÉS

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

En milliers d’euros

31/12/16 Publié 143 437 43 553 41 368 181 693 155 799 – 62 362

Allocation du prix d’acquisition de Myfox

31/12/16 Retraité 143 297 43 693 41 508 181 693 155 799 – 62 362

Résultat net de l’ensemble consolidé

– 140

Dotations aux amortissements/actif (sauf actif courant) Amortissements, provisions et autres éléments non décaissables

140 140

Capacité d’autofinancement

– – –

FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L’ACTIVITÉ (A)

FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D’INVESTISSEMENTS (B) FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT ET DE CAPITAL (C) Incidence des variations des écarts de conversion sur la trésorerie (D)

– 65 793

–

– 65 793

– 667

– – – –

– 667

VARIATION DE LA TRÉSORERIE (A + B + C + D)

26 976 99 272 126 249

26 976 99 272 126 249

TRÉSORERIE À L'OUVERTURE TRÉSORERIE À LA CLÔTURE

ACTIFS (OU GROUPE D’ACTIFS) NON COURANTS NOTE 2.4 DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU DE LA DISTRIBUTION ET ACTIVITÉS ABANDONNÉES

Le reclassement d’un actif non courant comme destiné à être cédé entraîne l’arrêt des amortissements pour cet actif. Dans le cas d’une cession entraînant une perte de contrôle, l’ensemble des actifs et passifs de la filiale sont classés en actifs ou passifs « détenus en vue de la vente » sur les lignes du bilan « Actifs détenus en vue de la vente » et « Dettes associées à des actifs détenus en vue de la vente » dès lors que la cession répond aux critères de classement d’IFRS 5. Conformément à l’application d’IFRS 5 : les éléments bilanciels sont classés en actifs et passifs en – cours de cession sans retraitement de l’année comparative ; les éléments du compte de résultat et du tableau des flux de – trésorerie relatifs aux actifs isolés destinés à être cédés ne font l’objet d’aucun retraitement. ACTIVITÉS ABANDONNÉES Une activité abandonnée est une composante des activités du Groupe, dont les activités et flux de trésorerie sont clairement distincts du reste du Groupe et : représente une ligne d’activité ou une zone géographique – principale et distincte ; fait partie d’un plan unique et coordonné visant à céder une – ligne d’activité principale ou une zone géographique principale et distincte ; ou est une filiale acquise exclusivement à des fins de revente. – Le classement comme activité abandonnée a lieu au moment de la cession ou à une date antérieure lorsque l’activité satisfait aux critères pour être classée comme détenue en vue de la vente. Lorsqu’une activité est classée en activité abandonnée, l’état de résultat global comparatif est retraité comme si l’activité avait satisfait aux critères d’une activité abandonnée à compter de l’ouverture de la période comparative. Pour mémoire, le 30 mai 2016, le Groupe a cédé les titres de Giga pour un prix symbolique ainsi que l’ensemble des prêts accordés par le Groupe à Giga (4,6 M€) pour une valeur de 1,2 M€. Compte tenu de la dépréciation comptabilisée en 2015, la cession a impacté le résultat du 31 décembre 2016 à hauteur de 0,3 M€ dans le résultat financier.

ACTIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE Conformément à la norme IFRS 5 – Actifs non courants détenus en vue de la vente, un actif non courant ou un groupe d’actifs doit être classé en actifs destinés à être cédés au bilan si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d’une cession plutôt que par son utilisation continue. Au sens de la norme, le terme cession recouvre les ventes, les distributions et les échanges contre d’autres actifs. L’actif non courant ou le groupe d’actifs destinés à être cédés doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel, sous réserve uniquement des conditions qui sont habituelles et coutumières dans le cadre de la vente de tels actifs, la cession devant être hautement probable. Les critères à prendre en compte pour apprécier le caractère hautement probable sont notamment les suivants : un plan de cession doit avoir été engagé par un niveau de – direction approprié ; un programme actif pour trouver un acquéreur et finaliser le – plan doit avoir été lancé ; l’actif doit être activement commercialisé en vue de la vente – à un prix qui est raisonnable par rapport à sa juste valeur actuelle ; la cession doit de façon prévisible être conclue dans les – 12 mois à compter du reclassement en actifs destinés à être cédés ou échangés ; les mesures nécessaires pour finaliser le plan doivent – indiquer qu’il est improbable que des changements notables soient apportés au plan ou que celui-ci soit retiré. Avant leur reclassement dans la catégorie « Actifs détenus en vue de la vente », l’actif non courant ou les actifs et passifs du groupe d’actifs sont évalués selon les normes qui leur sont applicables. À la suite de leur reclassement dans la catégorie « Actifs détenus en vue de la vente », l’actif non courant ou le groupe d’actifs est évalué au montant le plus faible entre sa valeur nette comptable et sa juste valeur diminuée des coûts de ces opérations, une perte de valeur étant constatée le cas échéant.

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SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2017