SOMFY_RAPPORT_FINANCIER_ANNUEL_2017

07 COMPTES CONSOLIDÉS

DÉTAILS DU TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE NOTE 8 — TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE NOTE 8.1

VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT NOTE 8.3

En milliers d’euros

31/12/17

31/12/16

En milliers d’euros

31/12/17 – 19 733 – 17 238

31/12/16 – 15 255 – 19 552

TRÉSORERIE À L’OUVERTURE Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture

126 249

99 272

Variation des stocks nets Variation des clients nets Variation des fournisseurs Variation des autres créances et dettes VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

133 847

103 787

24 410

7 497

Découverts bancaires

– 7 598 212 564

– 4 515 126 249

2 657

– 33

TRÉSORERIE À LA CLÔTURE Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

– 9 905

– 27 344

212 834

133 847

Découverts bancaires

– 269

– 7 598

ACQUISITIONS ET CESSIONS DE SOCIÉTÉS, NOTE 8.4 NETTES DE TRÉSORERIE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES NOTE 8.2 ET CORPORELLES

Il n’y a pas eu d’acquisition ou de cession de société durant l’exercice 2017. Pour mémoire, le flux net de trésorerie résultant des acquisitions 2016 était constitué par les acquisitions de Myfox pour 2,8 M€ et iHome pour 1,6 M€, ainsi que par le rachat de participations ne donnant pas le contrôle de BFT Piemonte et BFT Adria pour un total de 0,1 M€. Le flux de trésorerie correspondant aux cessions de sociétés de l’exercice 2016, nettes de la trésorerie cédée, était impacté uniquement par la cession de Giga, pour 1,2 M€.

Les dettes et créances sur immobilisations sont comprises, dans le tableau des flux de trésorerie, en activité d’investissement et ont varié de + 0,2 M€ au 31 décembre 2017 contre + 0,9 M€ en 2016. Durant l’année 2017, le Groupe a acquis des immobilisations incorporelles et corporelles pour un montant total de 66,0 M€ contre 66,5 M€ en 2016. Nets des encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles, les investissements s’élèvent à 64,5 M€ en 2017 comme en 2016. PROVISIONS ET PASSIFS ÉVENTUELS NOTE 9 — PROVISIONS NOTE 9.1 Cette rubrique comprend les engagements dont l’échéance ou le montant sont incertains, découlant de restructurations, de litiges et d’autres risques. Une provision est constituée lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d’un événement passé et que les sorties futures de liquidités peuvent être estimées de manière fiable. Le Groupe est engagé dans le cours normal de ses activités dans un certain nombre de litiges et arbitrages avec des tiers ou avec l’administration fiscale de certains pays. Des provisions sont constituées au titre de ces litiges et arbitrages lorsqu’il existe une obligation (légale, contractuelle ou implicite) envers un tiers à la date de clôture, qu’il est probable qu’une sortie de ressources sans contrepartie soit nécessaire pour éteindre l’obligation, et que le montant de cette sortie de ressources peut être estimé avec une fiabilité suffisante. De même, si le Groupe identifie une ou des incertitudes à propos des positions fiscales qu’il a prises, des provisions sont comptabilisées s’il est probable que le Groupe soit redressé en cas de contrôle. Une provision pour restructuration est comptabilisée dès lors qu’il existe une obligation vis-à-vis de tiers, ayant pour origine une décision de la Direction matérialisée avant la date de clôture par l’existence d’un plan détaillé et formalisé et

l’annonce de ce plan aux personnes concernées ou à leurs représentants. Lorsque le Groupe attend le remboursement partiel ou total d‘une charge ayant fait l’objet d’une provision, par exemple du fait de l’existence d’un contrat d’assurances, le remboursement est comptabilisé comme un actif distinct mais uniquement si le remboursement est quasi certain. La charge liée à la provision est présentée dans le compte de résultat, nette de tout remboursement. Afin de couvrir les coûts inhérents aux garanties accordées aux clients, le Groupe enregistre dans ses comptes une provision pour charges. Cette provision représente le montant estimé, en fonction des statistiques des charges constatées par le passé suite à des réparations pendant la durée de la garantie. Cette provision est reprise chaque année et le montant réel du coût du service rendu est enregistré en charges. Si l’effet de la valeur temps de l’argent est significatif, les provisions sont actualisées sur la base d’un taux après impôt qui reflète les risques spécifiques au passif. Lorsque la provision est actualisée, l’augmentation de la provision liée à l’écoulement du temps est comptabilisée comme une charge d’exploitation.

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SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2017