SBM // URD 2023-24

États fi nanciers Comptes consolidés

Note 28 Juste valeur des actifs et passifs financiers

PRINCIPE COMPTABLE Selon la norme IFRS 7, les actifs et passifs financiers comptabilisés à la juste valeur doivent être classés selon une hiérarchie en trois niveaux ; ◆ niveau 1 : instrument coté sur un marché actif ;

◆ niveau 2 : instrument évalué à partir de techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables ; ◆ niveau 3 : instrument évalué à partir de techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché non observables.

Le tableau d’analyse des instruments financiers comptabilisés en juste valeur au bilan par niveau de hiérarchie se présente ainsi :

Catégorie IFRS 9

Niveau 1 et disponibilités Niveau 2 Niveau 3

Total juste valeur

(en milliers d’euros)

31 MARS 2024 Titres FL Entertainment

COMPTES CONSOLIDÉS 2023/2024

Juste valeur par OCI

388 875

388 875 59 633 296 629

Autres actifs financiers au coût amorti

Coût amorti

59 633 296 629

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

Juste valeur par résultat

5

Prêts

Coût amorti

118

118

Instruments dérivés Actifs financiers

Juste valeur par OCI

388 875 356 380

745 255

Notes 7, 11 & 27

Valeurs mobilières de placement

Juste valeur par résultat

6 731

6 731

Disponibilités à terme Disponibilités à vue

Coût amorti Coût amorti

35 690 27 322 69 743

35 690 27 322 69 743

Trésorerie et équivalent de trésorerie Emprunts auprès des établissements de crédit

Note 12

Coût amorti Coût amorti

799

799

Autres passifs financiers

29 160 29 959

29 160 29 959

Passifs financiers

Note 13

31 MARS 2023 Titres FL Entertainment

Juste valeur par OCI

403 750

403 750 127 984 175 239

Autres actifs financiers au coût amorti

Coût amorti

127 984 175 239

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

Juste valeur par résultat

Prêts

Coût amorti

117 485

117 485

Instruments dérivés Actifs financiers

Juste valeur par OCI

403 750 303 825

707 575 49 084 112 000 97 813 258 897 72 381 25 957 98 338

Notes 7, 11 & 27

Valeurs mobilières de placement

Juste valeur par résultat

49 084 112 000 97 813 258 897

Disponibilités à terme Disponibilités à vue

Coût amorti Coût amorti

Trésorerie et équivalent de trésorerie Emprunts auprès des établissements de crédit

Note 12

Coût amorti Coût amorti

72 381 25 957 98 338

Autres passifs financiers

Passifs financiers

Note 13

121

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023/2024

SOCIÉTÉ ANONYME DES BAINS DE MER ET DU CERCLE DES ÉTRANGERS À MONACO