SAINT-GOBAIN-DOCUMENT_REFERENCE_2017

Risques et contrôle Contrôle interne

Référentiels et procédures 2.4 La Compagnie de Saint-Gobain a développé des procédures de contrôle interne et de gestion des risques pour sa propre organisation et celle de ses filiales. L’univers des risques 2.4.1 L’univers des risques du Groupe a été mis à jour en 2017. Il contient 13 catégories principales de risques et regroupe 64 sous-catégories (contre 86 en 2016). Les modifications concernent essentiellement le regroupement du numérique et des systèmes d’informations d’une part, et le traitement séparé des risques juridiques et fiscaux d’autre part. Le Référentiel de Contrôle Interne et la méthodologie s’appuient sur l’identification des risques tels que définis ci-après.

« incontournables » (de l’ordre de 200) sont obligatoirement mis en œuvre dans l’ensemble des filiales du Groupe. Chaque processus contient une matrice contrôles/risques permettant de référencer les types de risques par contrôle et contribuant ainsi à la compréhension du dispositif de maîtrise.

R1. Exécution de la stratégie

R2. Innovation, recherche et développement

R3. Pays

R4. Trésorerie et financements

R5. Information financière

R6. Juridique

R7. Fiscal

R8. Communication

R9. Ressources Humaines et Social

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R10. Environnement, Santé-Hygiène, Sécurité

R11. Opérationnel

R12. Systèmes d’information et numérique

R13. Sûreté

Le Référentiel de Contrôle 2.4.2 Interne

Le Référentiel de Contrôle Interne comprend trois parties : partie 1 – Le contrôle interne et la gestion des risques chez  Saint-Gobain ; partie 2 – Univers des risques ;  partie 3 – Les 18 processus de contrôle interne.  La partie 1 décrit le système de contrôle interne et de gestion des risques du Groupe, sa mise en œuvre dans les filiales et le dispositif de surveillance existant. La partie 2 présente l’univers des risques du Groupe. Les Directeurs Généraux disposent ainsi d’un support à l’identification des risques de leurs entités. La partie 3 contient l’ensemble des 548 contrôles structurés par processus et sous-processus. Les contrôles identifiés comme

Le Référentiel de Contrôle Interne est revu régulièrement en fonction des évolutions du Groupe et de la réglementation. Par ailleurs, le Référentiel de Contrôle Interne est disponible sur le portail Intranet IABC (Internal Audit and Business Control) et sur My Saint-Gobain (My Business Control), ainsi que sous format iBook interactif accessible sur iPhone/iPad.

197 SAINT-GOBAIN DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017