QUADIENT // Document d'enregistrement universel 2021

6

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Au 31 janvier 2022, la variation de la ligne dotations (reprises) de provisions est liée aux reprises nettes de provisions figurant à l’actif pour (4,3) millions d’euros et aux reprises nettes de provisions figurant au passif pour (2,4) millions d’euros. Au 31 janvier 2021, la variation de la ligne dotations (reprises) de provisions était liée principalement à l’augmentation des provisions pour dépréciation des actifs pour 5,3 millions d’euros et aux reprises nettes de provisions figurant au passif pour (1,8) million d’euros. La ligne « Gains et pertes liés aux variations de juste valeur » comprend les éléments sans effet sur la trésorerie

du résultat financier et notamment l’appréciation de la juste valeur des investissements réalisés par Quadient au profit des fonds professionnels de capital investissement X’Ange 2 et Partech Entrepreneurs. la ligne « Autres » comprend notamment le crédit d’impôt recherche pour (1,2) million d’euros. Au 31 janvier 2021, cette ligne comprenait le reclassement de frais liés aux variations de périmètre reclassés en flux d’investissement et le crédit d’impôt recherche pour (1,8) million d’euros. Au 31 janvier 2022,

Variation du besoin en fonds de roulement 8-2 :

31 janvier 2022

31 janvier 2021

Variation des stocks

(15,9)

(2,6)

Variation des créances clients et comptes rattachés

14,6

(15,5)

Variation du revenu différé

2,0

(4,3)

Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés

5,1

(1,0)

Variation des autres passifs et actifs d’exploitation

(13,4)

25,6

TOTAL

(7,6)

2,2

La variation des autres passifs et actifs d’exploitation s’explique notamment par des décalages temporels sur les charges constatées d’avance et sur les autres dettes. En 2020, des mesures de décalage d'échéance de règlement de TVA et autres taxes dans certains pays où le Groupe opère avaient impacté la variation des autres actifs et passifs d’exploitation.

cession de Quadient Oceania avait généré un encaissement net de 1,1 million d’euros.

Souscription et remboursement 8-4 : effectués sur emprunts

En mars 2021, Quadient a remboursé en intégralité par anticipation l’obligation 2,50 arrivant à échéance en juin 2021 pour un notionnel de 163,2 millions d’euros. En septembre 2021, Quadient a remboursé un placement privé de droit allemand Schuldschein par anticipation pour 3,0millions d’euros. En novembre 2021, Quadient a émis un placement privé de droit allemand Schuldschein pour 105,0 millions de dollars américains et 170,0 millions d’euros sur différentes maturités. En novembre 2021, Quadient a remboursé un placement privé de droit allemand Schuldschein par anticipation pour 64,0 millions de dollars américains et 73,5 millions d’euros.

Incidence des variations de périmètre 8-3 :

Au 31 janvier 2022, l’acquisition de Beanworks a généré un décaissement net de 73,8 millions d’euros. La cession de l’activité de systèmes d’emballage automatique a généré un encaissement net de 12,0 millions d’euros. Au 31 janvier 2021, l’acquisition de YayPay avait généré un décaissement net de 20,5 millions d’euros. La cession effective de Proship, réalisée le 28 février 2020, avait généré un encaissement net de 10,5 millions d’euros. La

Réconciliation des flux des passifs issus des activités de financement 8-5 :

Flux monétaires

Flux non monétaires

31 janvier 2021

Nouvelles dettes

Rembour sements

Différence de conversion

31 janvier 2022

Autres *

Dette financière à long terme

767,1

196,6 (64,0)

(36,8)

6,1

869,0

Dette financière à court terme

180,6

2,2 (165,8)

34,1

-

51,1

DETTE FINANCIÈRE

947,7

198,8 (229,8)

(2,7)

6,1

920,1

La colonne « Autres » comprend essentiellement des reclassements et la variation des intérêts courus non échus. *

190

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021