QUADIENT // Document d'enregistrement universel 2021

6

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Terrains et constructions

Matériel et équipement

Matériel de location

Matériel informatique

Matériel de démonstration Autres Total

Amortissements au 31 janvier 2020

19,5

50,4

415,1

35,1

3,0 17,6 540,7

Dotations

1,1

2,4

38,7

2,5

0,9 2,3 47,9

Variation de périmètre

(0,3)

(0,5)

-

(2,2)

- (0,2) (3,2)

Cessions/mises au rebut

-

(1,0)

(103,3)

(3,4)

(0,6)

(1,1) (109,4)

Autres variations

-

(0,1)

-

-

(0,0)

-

(0,1)

Écarts de conversion

(0,1)

(0,5)

(18,6)

(1,0)

(0,0) (0,6) (20,8)

Amortissements au 31 janvier 2021

20,2

50,7

331,9

31,0

3,3 18,0 455,1

Dotations

0,9

2,1

37,1

2,3

0,8 2,4 45,6

Variation de périmètre

(9,3)

(10,8)

-

0,1

-

0,4 (19,6)

Cessions/mises au rebut

(0,6)

(1,5)

(11,1)

(0,6)

(0,9) (0,3) (15,0)

Autres variations

0,1

0,5

(0,3)

(0,5)

(0,0) (0,3) (0,5)

Écarts de conversion

0,1

0,6

13,4

0,9

0,0 0,9 15,9

AMORTISSEMENTS AU 31 JANVIER 2022

11,4

41,6

371,0

33,2

3,2 21,1

481,5

Les autres variations représentent principalement des reclassements de poste à poste. La ligne « Variation de périmètre » comprend les immobilisations corporelles acquises de Beanworks pour une valeur brute de 0,5 million d’euros et la sortie des actifs rattachés à l’activité de systèmes d’emballage automatique et au site de production de Drachten cédés

fin juillet 2021 pour une valeur brute de 26,1 millions d’euros. En 2020, cette ligne comprenait la sortie des actifs de Quadient Oceania cédée fin janvier 2021. Les variations des valeurs brutes et des amortissements des droits d’utilisation comptabilisés en application de la norme IFRS 16 sont présentées dans la note 7.

Actifs financiers non courants 4-4 :

4-4-1 : PRINCIPES COMPTABLES

Les actifs financiers non courants sont initialement comptabilisés soit à leur coût d’acquisition incluant les frais de transaction soit à la juste valeur des biens remis en paiement. Après la comptabilisation initiale, les actifs classés dans les catégories « Titres mis en équivalence » ou « Autres

actifs financiers » sont évalués à leur juste valeur à la date de clôture. Les autres actifs financiers non courants sont ré-évalués à chaque clôture à leur juste valeur par résultat.

4-4-2 : DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS

31 janvier 2022

31 janvier 2021

Dépôts et cautionnements

2,9

3,8

Prêts

2,9

0,6

Actifs net de retraite

56,7

36,3

Autres actifs financiers

25,4

14,5

TOTAL

87,9

55,2

Les dépôts et cautionnements incluent, au 31 janvier 2022, un dépôt de garantie de 1,0 million d’euros relatif au contrat de liquidité (contre 1,1 million d’euros au 31 janvier 2021). Au 31 janvier 2021 ils incluaient également les comptes séquestre aux États-Unis pour 0,9 million d’euros. Les prêts sont essentiellement composés des prêts octroyés aux acheteurs lors de la cession de Quadient Oceania en 2020 et lors de la cession de l’activité de systèmes d’emballage automatique en 2021.

Le Groupe dispose de fonds de pension dont le plus important est au Royaume-Uni et présente un surplus de 53,5 millions d’euros (44,5 millions de livres) au 31 janvier 2022 contre 36,3 millions d’euros (32,1 millions de livres) au 31 janvier 2021. La variation de l’actif net de retraite au Royaume-Uni s’explique principalement par les écarts actuariels. Le taux d’imposition applicable lors du remboursement de cet actif au Royaume-Uni sera de 35 . Cet effet impôt est présenté au passif des états financiers consolidés en impôt différé passif.

174

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021